公告日期：2021-04-29

公告编号：2021-011

证券代码：831782 证券简称：唯尔福 主办券商：爱建证券

上海唯尔福集团股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定，公司对 2019 年度财务报表进行了重新梳理，并对相关会计处理进行了检查，发现存在会计差错并进行了调整。二、表决和审议情况

（一）董事会审议情况

2021 年 4 月 28 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于
公司前期会计差错更正的议案》。表决结果：同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。

（二）监事会审议情况

2021 年 4 月 28 日，公司召开第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于
公司前期会计差错更正的议案》。表决结果：同意票数为 3 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。

上述事项尚需提交 2020 年年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律

公告编号：2021-011

法规的规定，能够更加谨慎、准确的反映公司实际财务状况，同意本次会计差错更正事项。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项说
明，详见公司于 2021 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平
台（www.neeq.com.cn）上披露的《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海唯尔福集团股份有限公司 2020 年度会计差错更正的专项说明》（容诚审字[2021]201Z0088 号）
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

公司监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，能够更加谨慎、准确的反映公司实际财务状况，同意本次会计差错更正事项。
六、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法

2021 年 4 月 28 日，唯尔福公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于对
会计差错进行更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关重大会计差错事项进行了调整，这些会计差错包括：

1．由于子公司 2019 年度年终奖重复计提，相应更正调减 2019 年 12 月 31
日应付职工薪酬 1,911,037.51 元，调减 2019 年度营业成本 645,930.58 元，调减
2019 年度销售费用 49,167.78 元，调减 2019 年度管理费用 1,215,939.15 元；

2．由于子公司 2019 年度之前所得税汇算清缴与账面数的差异，更正调减2019 年初未分配利润 1,163,009.91 元，调增应交税费-企业所得税 1,163,009.91元。

公告编号：2021-011

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：元

2019 年 12 月 31 日和 2019 年年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 330,446,166.89 0.00 330,446,166.89 0%

应付职工薪酬 13,844,759.53 -1,911,037.51 11,933,722.02 -13.80%

应交税费 1,8……
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