公告日期：2025-05-15

西南证券股份有限公司

关于昆明理工恒达科技股份有限公司的
2024 年度持续督导跟踪报告

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《北京证券交易所股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件等的规定，西南证券股份有限公司（以下简称“西南证券”、“保荐机构”）作为昆明理工恒达科技股份有限公司（以下简称“昆工科技”、“公司”）的保荐机构，负责昆工科技的持续督导工作，并出具 2024 年度持续督导跟踪报告。

一、持续督导工作概述

项目 工作内容

1.公司信息披露审阅情况

（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是

（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无

2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但
不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集

是

资金 管理制度、内控制度、内部审计制度、关
联交易制度）

（2）公司是否有效执行相关规章制度 是

3.募集资金监督情况

（1）查询公司募集资金专户次数 每月一次

（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文 是

件一致
4.公司治理督导情况

（1）列席公司股东会次数 无，均事前或事后审阅会议议案

（2）列席公司董事会次数 无，均事前或事后审阅会议议案

（3）列席公司监事会次数 无，均事前或事后审阅会议议案

5.现场核查情况

（1）现场核查次数 2

（2）现场核查发现的主要问题及整改情况 主要问题：

①财务核算不规范：存在未按合同约定确认
收入、部分合同提前确认收入、个别应收款
坏账计提不恰当、票据背书转让会计处理不

当、在建工程确认时点不当、营业成本记账
不清晰的情形；

②内部控制方面：固定资产管理细则、往来
款对账制度、研发会计处理相关制度不完善、
内审机构缺乏独立性、施工进度确认不规范、
部分付款审批不规范、信息系统权限变更未
履行审批程序、通过自然人账户大额现金收
款、部分送货验收单无客户签章或签字、部
分收入确认取得的证据不足、合同管理规范
性不足的情形

③信息披露方面：同一控制下的供应商和客
户未合并计算、募集资金专项报告披露不准
确、对外担保公告披露有误。

整改情况：

①昆工科技成立了整改工作小组，由董事长
……
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