公告日期：2025-04-11

证券代码：830899 证券简称：粤开证券 主办券商：华泰联合
粤开证券股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。

根据《证券公司内部控制指引》（以下简称“《内部控制指引》”）及其他内部控制监管法律、法规和准则的要求，结合《粤开证券股份有限公司内部控制制度》规定，粤开证券股份有限公司（以下简称“公司”、“粤开证券”）成立评估小组在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2024 年度内部控制有效性进行了评价，评价涵盖了控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。
一、重要声明

按照内部控制指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

公司根据法律法规及《粤开证券股份有限公司内部控制制度》的相关要求，对截至
2024 年 12 月 31 日的公司内部控制设计与运行进行了评价。

报告期内，公司对纳入评价范围的业务及事项均已建立了内部控制机制，并得到有效执行。公司的内部控制达到了内部控制的目标，不存在重大缺陷和重要缺陷。

三、内部控制评价的依据、方法及范围

（一）内部控制评价的依据

在内部控制评价过程中，公司严格按照《证券公司内部控制指引》等相关法律、法规、规章及自律规则的要求开展工作。

（二）内部控制评价的方法

本次内部控制评价采用访谈、穿行测试、关键控制测试、专题讨论、数据分析等方法，根据 2024 年公司业务发展和内控制度情况，按照风险导向原则，收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，填写评价工作底稿，结合公司内部控制制度，全面评价公司内部控制是否存在缺陷，根据评价结果撰写内部控制评价报告。

（三）内部控制评价的范围

本次内部控制评价范围贯彻全面性和重要性原则，涵盖组织架构、机构设置及权责分配、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估机制、印章、重要凭证与档案控制、财务管理以及财务报告编制管理、资金管理及流动性风险管理、合规管理、子公司管理、信息技术管理、关联交易控制、经纪业务、固定收益业务、自营业务、信用交易业务、投资银行业务、发布证券研究报告业务、资产管理业务、做市业务等主要业务和事项。
重点关注经纪业务、资产管理业务、投资银行业务、固定收益业务、证券投资业务、信息技术管理等高风险领域，围绕内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素对内部控制进行全面评价。

本次纳入评价范围的单位包括：母公司及 2 家全资子公司。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
四、内部控制评价工作情况

（一）内部环境

1.治理结构

公司根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《证券公司监督管理条例》《证券公司治理准则》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规和监管规则的规定，结合公司实际情况，建立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的符合现代企业制度的公司治理结构。《公司章程》明确了股东大会、董事会、监事会和经营管理层的职责
权限、议事规则和工作程序等，确保权力机构、决策机构、执行机构和监督机构之间权责分明、规范运作和有效制衡。

公司董事会设立了审计委员会、薪酬与提名委员会、风险控制委员会、发展与战略委员会员会，并制定了相关议事规则，为充分发挥专门委员会科学、民主决策职能提供了有效制度保障。

2.发展战略

公司根据业务需要及风险控制的要求，围绕“打造粤港澳大湾区一流精品特色券商”的……
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