公告日期：2025-10-31

中自科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范中自科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，充分
发挥内部审计工作职能，提升内部审计工作质量，加强内部控制，促进企业经营管理 的合法性、合规性，为公司管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合 法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》《上海 证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》等法律法规以及《中自科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计部门，依据国家有关
法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等实施独立、客观的监督、 评价和建议，促进公司完善治理，实现目的的活动。

第三条 公司依照国家有关法律、法规、规章等有关规定，结合公司所处行业
和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披 露的可靠性。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立、健全及有效实施承担全面责任。
关键性的内部控制制度必须经过董事会审议并获得通过。公司董事会及其全体成员 应确保内部控制相关信息的披露内容真实可靠、准确无误、完整无缺。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司在董事会下设立审计委员会，负责指导内部审计机构具体实施定
期检查工作。

第六条 公司设审计部，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第七条 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第八条 审计部应当保持独立性，配备专职人员从事内部审计工作，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计部负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。

第九条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第十条 审计人员必须遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守独立、客观、公正原则，不得滥用职权，徇私舞弊。并以应有的职业谨慎态度执行审计工作，发表审计意见。

第十一条 审计人员应保持独立性，与被审计单位、被审计事项有直接或间接利害关系的人员应当回避。

第十二条 审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素质和能力，提高审计质量。

第三章 审计职责

第十三条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审阅公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第十四条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十五条 审计部应当在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工
作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。

公司审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告……
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