公告日期：2025-04-30

成都华微电子科技股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

成都华微电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司 2024 年度决算审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

大信成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于
北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首席合伙人为谢泽敏先
生。

大信 2023 年度经审计的业务总收入总额 15.89 亿元。其中审计业务收入：
13.80 亿元。2023 年上市公司年报审计客户家数：204 家（含 H 股），平均资产
额 146.53 亿元，收费总额 2.41 亿元。主要分布于制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、水利环境和公共设施管理业、交通运输仓储和邮政业。本公司同行业上市公司审计客户 134 家。

截至 2024 年 12 月 31 日，从业人员总数 3,957 人，合伙人 175 人，注册会
计师 1,031 人。注册会计师中，签署过证券服务业务审计报告的超过 500 人。
（二）执业记录

大信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施
14 次、自律监管措施及纪律处分 11 次。从业人员近三年因执业行为受到刑事处
0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 30 人次、自律监管措施及纪律处分 21
人次。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配置

大信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深注册会计师担任。

签字项目合伙人：龚荣华

拥有注册会计师、资产评估师执业资质。1995 年成为注册会计师，2013 年开始从事上市公司审计，2007 年开始在大信执业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告有深科技、大宏立、南京熊猫、振华科技、华大九天等。

签字注册会计师：周刚

拥有注册会计师、资产评估师、注册税务师、注册造价工程师等执业资质。2012 年成为注册会计师，2013 开始从事上市公司审计，2013 年开始在大信执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，具有较丰富的大型企业的年报审计工作经验，在尽职调查、IPO、上市公司报表审计、央企（国企）年报审计等方面具有较强的理论基础和实务能力，近三年签署的 IPO 审计报告有国策环保、柯美特，上市公司审计报告有大宏立、振华风光等。

安排项目质量控制复核人员：王文春

拥有注册会计师、注册税务师执业资质。1998 年成为注册会计师，2000 年开始从事上市公司审计业务，2010 年开始在大信执业，2020 年开始从事上市公司审计质量复核，2024 年开始为本公司提供审计质量复核，具有 24 年的证券业务服务经验，承办过新筑股份、大宏立、华塑控股、川投能源等近 20 家上市公司的审计工作，近三年复核的上市公司、新三板公司超 5 家。

（二）诚信记录

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性

大信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）专业技术咨询

大信制定了专业技术咨询规程，以便于业务执行过程中对相关问题进行专业判断提供参考依据，并设置了专业技术咨询部门，负责事务所层面的咨询活动。项目组层面的咨询，主要由项目合伙人及具备相应经验的人员负责。2024 年度审计过程中，大信对于与公司相关的重大会计审计事项等为公司提供了及时有效的咨询及可行的解决方案。

（二）意见分歧解决

大信制定了意见分歧解决规程，以解决不同人员之间存在的分歧，包括：项目组内部、质量复核部内部、项目组与质量复核部及专业技术咨询部之间的分歧等。明确了解决分歧应遵循“质量优先、自下而上、担责者定、民主集中”的原则。质量管理委员会是重大事项分歧解决的……
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