公告日期：2025-05-08

上海海优威新材料股份有限公司

内控管理制度

（2025 年 5 月修订）

第一章 总则

第一条 目的

为了加强上海海优威新材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》和其他有关法律法规要求，结合本公司的战略需要，制定本制度。
第二条 适用范围

本制度适用于上海海优威新材料股份有限公司及其子公司。
第三条 内部控制的定义

内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保护公司资产的安全、完整；防范、规避经营风险；防止各种欺诈和舞弊；确保公司规章制度的贯彻执行；最终保证各项经营管理活动效率达到预期的目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第四条 内部控制的目标

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

合规目标：合规目标是指合理保证公司经营管理合法合规。公司要在法律允许的经营范围内开展经营活动，严禁违法经营、非法获利。

资产安全目标：资产安全目标是指维护资产安全，防止资产流失。确保公司的各项存款等货币资金的安全，防止被挪用、转移、侵占、盗窃。同时还要保护实物资产和无形资产，防止低价出售，要充分发挥资产效能，提高资产管理水平。
报告目标：报告目标是指保证财务报告及相关信息真实完整。财务报告及相关信息反映了公司的经营业绩，乃至公司的价值增值过程。财务报告反映公司的过去与现状，并可预测公司的未来发展，是投资人进行投资决策、债权人进行信贷决策、管理者进行管理决策和宏观经济调控部门进行政策决策的重要依据。同时，财务报告作为社会的公共产品，其真实完整地体现了公司履行的社会责任。

经营目标：经营目标是指提高经营效率和效果。公司建立和实施内部控制的内在要求之一是相互制衡、相互监督，这一要求看似与提高效率效果相矛盾，实际上是协调一致的。因为忽视控制的经营管理，将导致重大风险的发生，可能造成公司难以为继，最终降低了经营的效率效果。

战略目标：战略目标是指促进公司实现发展战略。只要公司切实保证经营管理合法合规、资产安全完整、财务报告及相关信息真实可靠、经营效率效果稳步提高，就一定能提高核心竞争力，促进实现发展战略。
第五条 内部控制遵循的原则

全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部控制五要素

第六条 治理结构

公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立起较为规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成较为科学有效的职责分工和制衡机制。

股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。审计委员会监督公司董事、总裁和其他高级管理人员依法履行职责。经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
第七条 机构设置及权责分配

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力与责任落实到各责任单位。

公司实行不相容职务、岗位分离制度。遵循互相制约、权力分割、稽核对证等原则，关键岗位的设置体现了不相容职务分离原则，使不同岗位真正起到相互制约、相互监督的作用。

公司成立风险控制小组具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。风险控制小组由公司副总裁担任组长，负责小组的整体工作。由公司各部门负责人及相关工作人员组成，包括但不限于财务管理中心、人力行政中心、法务部等。
公司通过编制《内部控制手册》，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，……
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