公告日期：2025-04-25

内部控制制度
成都智明达电子股份有限公司

二〇二五年四月

目 录

第一章 总则 ...... 1

第二章 基本要求 ...... 2

第三章 重点事项内部控制的内容 ...... 4

第一节 对控股子公司的管理控制 ...... 4

第二节 对参股公司的管理控制 ...... 6

第三节 关联交易的内部控制 ...... 7

第四节 对外担保的内部控制 ...... 9

第五节 募集资金使用的内部控制 ...... 10

第六节 重大投资的内部控制 ...... 12

第七节 信息披露的内部控制 ...... 13

第四章 内部控制的检查监督 ...... 14

第五章 附则 ...... 16
I

第一章 总则

第一条 为加强成都智明达电子股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度建设，提高公司的风险管理水平，促进公司规范运作和健康发展，防范和化解各类风险，保护投资者合法权益。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律、行政法规、部门规章和《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《企业内部控制基本规范》等规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制是指公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。内部控制是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程，它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率及效果，促进公司实现发展战略；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

第三条 公司应当按照法律法规、部门规章以及《上市规则》的规定建立健全内部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规。

第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。董事会的审计委员会负责公司内、外部审计的监督和核查工作，向董事会报告工作并对董事会负责；审计委员会指导和监督内部审计部工作，内部审计部依据《审计委员会工作细则》开展相关内部控制制度的相关工作。
第二章 基本要求

第五条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

（一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和审计委员会对风险的关注和指导，公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。

（二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。

（三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会。

（四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

（五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。

（六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核
对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向相关人员有效传递。

（八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第六条 公司应完善公司治理结构，确保董事会、审计委员会和股东会等机构合法运作和科学决策，逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授……
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