公告日期：2025-04-29

江西国科军工集团股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

第一章 总则

第一条 为依法规范江西国科军工集团股份有限公司（以下简称“公司”）对
外提供财务资助行为，防范财务风险，提高公司信息披露质量，确保
公司经营稳健，根据《证券法》《上市公司信息披露管理办法》、《上
海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市
公司自律监管规则适用指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、
规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制
定本制度。

第二条 本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及其控股子公司有偿或
者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二）资助对象为公司合并报表范围内且持股比例超过 50%的控股
子公司；

（三）公司所进行的公益性事项支出（每一年度累计超过 100 万元
的公益事项支出，须经董事会审议通过；每一年度累计超过 200 万
元的公益事项支出，须经股东会审议通过）。

公司及子公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，
参照本制度执行。

第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、
自愿、公平的原则。

第四条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资
助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行
业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）上海证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第二章 对外提供财务资助的审批权限及审批程序

第五条 公司对外提供财务资助，需经本公司财务部门审核后，报经董事会或
股东会审议通过，并及时履行信息披露义务。

第六条 公司不得为董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其控股子
公司等关联人提供财务资助。

第七条 公司为其持股比例不超过 50%的控股子公司、参股公司提供资金等财
务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按出资比
例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比
例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，应当说明原因并
披露公司已要求上述股东采取的反担保等措施。

第八条 公司为其控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，且该控股子公
司、参股公司的其他股东中一个或者多个为公司的控股股东、实际控
制人及其关联人的，该关联股东应当按出资比例提供同等条件的财务
资助。如该关联股东未能以同等条件或者出资比例向公司控股子公司
或者参股公司提供财务资助的，公司应当将上述对外财务资助事项提
交股东会审议，与该事项有关联关系的股东应当回避表决。

第九条 公司董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事会的三分之二
以上的董事同意并做出决议，且关联董事应当回避表决；当表决人数
不足三人时，应当直接提交股东会审议。

第十条 公司董事会审议财务资助事项时，公司独立董事和保荐机构（如适用）
应当对该事项的合法合规性、对公司和中小股东权益的影响及存在的
风险等发表独立意见。

第十一条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通过
后还应当提交股东会审议：

（一）为最近一期经审计的资产负债率超过 70%的对象提供财务资
助；

（二）单次财务资助金额或者连续十二个月内累计提供财务资助金

额超过公司最近一期经审计净资产 10%；

（三）上海证券交易所或《公司章程》规定的其他情形。

第十二条 公司对外提供财务……
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