公告日期：2025-09-23

深圳佰维存储科技股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

（H 股发行上市后适用）

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对深圳佰维存储科技股份有限公司（以下简称“公司”）的有效监督，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《香港上市规则》）等相关法律、法规、规范性文件以及《深圳佰维存储科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部的审计、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，且应仅由非执行董事组成，其中
独立非执行董事应过半数，委员中至少有 1 名会计专业人士，并符合《上市公司独立董事管理办法》《香港上市规则》的资格要求。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会成员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3 以上董事提名，
并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，负责主持委员会工作；审
计委员会主任委员（召集人）由公司董事长提名，经董事会选举产生。审计委员会主任委员（召集人）须具备适当的会计或相关的财务管理专长，符合《上市公司独立董事管理办法》《香港上市规则》的资格要求，及为独立非执行董事。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任董事职务，自动失去委员资格，或不再适合担任委员职务，经董事会同意，失去委员资格。董事会应根据《公司章程》以及本议事规则的规定增补新的委员。

第七条 审计委员会下设内部审计工作小组，负责日常工作联络和会议组织等工作。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

1. 向董事会提议聘请、续聘及更换外部审计机构，就外部审计机构的薪
酬及聘用条款向董事会提供建议，监督外部审计机构的聘用工作，及
处理任何有关该审计机构辞职或辞退该审计机构的问题；

2. 按适用的标准检讨及监察外聘审计机构是否独立客观及审计程序是
否有效；委员会应于审计工作开始前先与审计机构讨论审计性质、范
畴及有关申报责任；

3. 就聘用外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。就此规
定而言，“外部审计机构”包括与负责审计的公司处于同一控制权、
所有权或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的第
三方，在合理情况下会断定该机构属于该负责审计的公司的本土或国
际业务的一部分的任何机构。委员会应就其认为必须采取的行动或改
善的事项向董事会报告并提出建议。

（二）审核公司的财务报告；

审阅并监察公司的财务报表及公司年度报告及账目、半年度报告及季度报告
的真实性、完整性和准确性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意
见，特别关注是否存在与财务报表及报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报
的可能性。在这方面，委员会在向董事会提交有关报表及报告时，应特别针
对下列事项加以审阅：

1. 会计政策及实务的任何更改；

2. 涉及重要判断的地方；

3. 因审计而出现的重大调整；

4. 企业持续经营的假设及任何保留意见；

5. 是否遵守会计准则；

6. 是否遵守有关财务申报的其他公司股票上市地证券监管规则及法律
规定。

就上述第（二）项而言，委员会委员须与董事会及公司的高级管理人员联络。
委员会须至少每年与公司的外部审计机构开会两次，开会方式包括但不限于
现场、视频、电话或其他方式；委员会应考虑于该等报告及账目中所反映或
需反映的任何重大或不寻常事项，并须适当考虑任何由公司属下会计及财务
汇报职员、合规部门或外部审计机构提出的事项。

（三）监督及评估公司……
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