公告日期：2025-04-25

成都苑东生物制药股份有限公司

董事会对会计师事务所履职情况评估报告

成都苑东生物制药股份有限公司（以下简称公司）分别于 2024 年 9 月 30
日、2024 年 10 月 16 日召开第三届董事会第二十三次会议、2024 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2024 年度年报审计师，负责公司 2024 年度财务审计工作。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和在 2024 年审计工作中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，信永中和在资质等方面合规有效，履职过程中勤勉尽责，能够保持独立性，公允表达了审计意见。具体情况如下：

一、资质条件

（一）事务所基本信息

信永中和最早可追溯到 1986 年成立的中信会计师事务所，于 2012 年由有限
责任公司转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街
8 号富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的
会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。

截至 2024 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）259 人，注册会计师 1780
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2023 年度业务收入为 40.46 亿元，其中，审计业务收入为 30.15
亿元，证券业务收入为 9.96 亿元。2023 年度，信永中和上市公司年报审计项目364 家，收费总额 4.56 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管
理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 238 家。

二、执业记录

信永中和截至 2024 年 12 月 31 日的近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 1 次、监督管理措施 17 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 0 次。53 名
从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 5 次、监督管理措施
17 次、自律监管措施 10 次和纪律处分 1 次。

为公司提供审计服务的项目签字合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了信永中和完整、全面的质量管理体系。相关方面具体说明如下：

（一）项目咨询

信永中和制定了业务咨询相关制度，拥有完善的专业咨询管理流程，在业务执行过程中，如存在重大的技术、职业道德等方面遇到疑难问题或者争议事项在项目组内部不能解决时，会与事务所质量管理组或外部具有专门知识的适当机构或人员进行咨询，在适当专业层次上进行讨论，以解决遇到的疑难问题或者争议事项。

在 2024 年审计服务中，信永中和就公司重大会计、审计事项与信永中和专业技术部或专家中台及时咨询，按时解决了公司重点、难点技术问题。

（二）意见分歧解决

信永中和制定了专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或
专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。专业意见分歧的解决记录于技术咨询备忘录。如仍未解决的，需召开项目专题会或项目内核会最终解决，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。
在 2024 年审计工作中，信永中和就公司的所有重大会计、审计事项达成一致意见，无未解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

2024 年度审计过程中，信永中和实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、事务所层面的项目质量复核及出具报告内核会。审计项目组内部复核即在项目组范围内……
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