公告日期：2025-04-29

科美诊断技术股份有限公司

对外投资管理办法

（2025 年 4 月）

第一章 总则

第一条 为了加强科美诊断技术股份有限公司（以下简称“公司”）对外投
资管理，保障公司对外投资的保值、增值，维护公司整体形象和投资人的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律法规及《科美诊断技术股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称对外投资是指本公司及控股子公司将货币资金、股权，
以及经评估后的实物、无形资产等可供支配的资源作价出资，对外进行各种形式的投资活动。

第三条 建立本办法旨在建立有效的控制机制，对公司及控股子公司在组织
资源、资产、投资等经营运作过程中进行风险控制，保障资金运营的安全性和收益性，提高公司的盈利能力和抗风险能力。

第四条 对外投资的原则：

1、必须遵守国家法律、法规的规定；

2、必须符合公司中长期发展规划和主营业务发展的要求；

3、必须坚持效益优先的原则。

第二章 对外投资的审批权限

第五条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》和《公司章程》等规定
的权限履行审批程序。

第六条 公司对外投资类型包括但不限于：

1、 公司独立兴办企业或独立出资的经营项目；

2、 公司出资与其他境内外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；

3、 通过购买目标企业股权或资产的方式所实施的收购、兼并行为；

4、 股票、债券、基金投资等证券投资；

5、 法律、法规规定的其他对外投资。

第七条 公司股东会、董事会为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范
围内，依照法律法规和《公司章程》规定对公司的对外投资做出决策。

第八条 公司对外投资符合下列情形的，应提交董事会进行审议：

1、 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占公
司最近一期经审计总资产的 10%以上；

2、 交易的成交金额（含支付的交易金额和承担的债务、费用）占公司市值
的 10%以上；

3、 交易标的（如股权）最近一个会计年度资产净额占公司市值的 10%以上；
4、 交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个
会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；

5、 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且
绝对金额超过 100 万元；

6、 交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会
计年度经审计净利润的 10%以上，且超过 100 万元。

7、 未达到上述须董事会审议标准的，由总经理决策。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。对相同交易类别下的标的相关的各项交易，连续 12 个月累计计算。

第九条 公司对外投资达到下列标准之一时，公司董事会审议后应提交股东
会审议：

1、 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）占本
公司最近一期经审计总资产的 50%以上；

2、 交易的成交金额（含支付的交易金额和承担的债务、费用）占公司市值
的 50%以上；

3、 交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的 50%以
上；

4、 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占本公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5000 万元；
5、 交易产生的利润占本公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，
且绝对金额超过 500 万元；

6、 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占本公司最近一
个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元。

上述指标的计算标准按照《上市规则》有关规定执行。除提供担保、委托理财等法律法规及上海证券交易所规则另有规定事项外，公司发生同一类别且与标的相关的交易应当按照连续 12 个月累计计算的原则适用上述规定；已按照本条履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。

第十条 拟投资项目涉及关联方交易的，还需满足公司的《关联交易管理办
法》的规定。

第十一条 ……
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