公告日期：2025-04-26

贵州振华风光半导体股份有限公司

董事会审计委员会监督大信会计师事务所

(特殊普通合伙)的履职情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会秉持勤勉尽责原则，恪尽职守，认真履职，对该会计师事务所的履职情况开展监督。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

机构性质：特殊普通合伙企业

成立日期：2012 年 3 月 6 日

历史沿革：大信在全国设有 33 家分支机构，在香港设立了分所，并于 2017 年发
起设立了大信国际会计网络，目前，大信国际会计网络全球成员有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 38 家网络成员所。

注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206

业务资质：大信拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所之一，以及首批获得 H 股企业审计资格的事务所。

首席合伙人：谢泽敏

2024 年末合伙人（股东）数量：175 人

2024 年末注册会计师数量：1,031 人

2024 年末从业人员数量：3,957 人

签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：超过 500 人。

2023 年经审计的收入总额：15.89 亿元。业务收入中，审计业务收入：13.80 亿
元、证券业务收入：4.50 亿元。

2023 年上市公司审计客户家数：204 家（含 H 股），平均资产额 146.53 亿元，
收费总额 2.41 亿元。主要分布于制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、水利环、境和公共设施管理业、科学研究和技术服务业。

风险承担能力水平：职业保险累计赔偿和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

执业记录：近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施
14 次、自律监管措施及纪律处分 11 次。43 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处
罚 0 次、行政处罚 12 人次、行政监管措施 30 人次和自律监管措施及纪律处分 21 人
次。

二、审计委员会对会计师事务所监督情况

（一）聘任会计师履行的程序

公司于 2024 年 10 月 29 日、2024 年 11 月 15 日分别召开第二届董事会第三次会
议和 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信为公司 2024 年度审计机构。

（二）监督会计师履职情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所作为公司 2024 年度审计机构期间的工作情况履行监督职责，具体如下：

1.审计委员会对大信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作
情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的专业资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

2.审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理履行监督职责，对2024 年年度审计工作进行了正式的审前、审中及审后的沟通，主要沟通内容为：

序号 审计监督节点 时间 主要沟通事项

对审计范围、会计师事务所和
1 2024 年 11 月 01 日 相关审计人员的独立性问题、
重要时间节点、年报审计要点、
审前 人员安排等相关事项进行沟通

2 2024 年 11 月 9 日 对 1-10 月财务报表预审情况
正式 进行沟通

沟通 对审计计划实施、审计活动调
3 审中 2025 年 1 月 6 日 整，发现的问题和需要提供的
……
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