公告日期：2025-04-26

贵州振华风光半导体股份有限公司

2024 年度董事会审计委员会履职报告

根据《公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规和《公司章程》《审计委员会议事规则》的规定，贵州振华风光半导体股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会秉持勤勉尽责、恪尽职守的态度，认真审慎积极履行监督职责，开展各项审计工作，现将审计委员会 2024 年度履职情况汇报如下：

一、审计委员会基本情况

公司董事会审计委员会由 3 名成员组成，分别是董延安先生、郑世红先生、乔晓林先生，其中具有专业会计资格的独立董事董延安先生为审计委员会主任委员，独立董事郑世红先生、乔晓林先生为审计委员会委员。全体成员拥有深厚的专业素养和丰富的工作经验，能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和行业经验。

二、审计委员会会议召开情况

2024 年度，公司董事会审计委员会共召开 5 次会议，审议议案 15 项。全体委员
均以现场或通讯方式出席，具体情况如下：

2024 年 4 月 15 日，公司第一届董事会审计委员会召开 2024 年第一次会议，会议
审议通过了 7 个议案：《2023 年年度报告及摘要》《2023 年度董事会审计委员会履职报告》《关于 2023 年度利润分配预案的议案》《2023 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》《2023 年度会计师事务所履职情况评估报告》《董事会审计委员会监督大信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况报告》《2023 年度内控自评报告》，并同意将上述议案提交董事会审议。

2024 年 4 月 24 日，公司第一届董事会审计委员会召开 2024 年第二次会议，会议
审议通过了 1 个议案：《2024 年第一季度报告》，并同意将上述议案提交董事会审议。
2024 年 7 月 1 日，公司第一届董事会审计委员会召开 2024 年第三次会议，会议
审议通过了 1 个议案：《关于提名总会计师的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。

2024 年 8 月 19 日，公司第二届董事会审计委员会召开 2024 年第四次会议，会议
审议通过了 3 个议案：《2024 年半年度报告及摘要》《中国电子财务有限责任公司2024 年半年度风险评估报告》《2024 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并同意将上述议案提交董事会审议。

2024 年 10 月 28 日，公司第二届董事会审计委员会召开 2024 年第五次会议，会
议审议通过了 3 个议案：《2024 年第三季度报告》《关于 2024 年前三季度计提资产
减值准备的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。

三、审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

1.审计工作基本情况

审计组进场前，审计委员会与大信会计师事务所就审计计划、审计进度及审计重点关注事项等内容进行了充分地交流与沟通，督促审计组严格按照计划安排工作进度，确保审计工作及时完成。审计组进场后，审计委员会积极配合会计师事务所的工作，及时提供所需资料，加强与年审会计师的沟通，确保审计组在约定时限内完成所有审计程序，取得充分适当的审计证据，并向审计委员会提交标准无保留意见的审计报告。

2.现场考察及公司配合审计委员会履职情况

（1）2024 年 8 月 19 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生到公司听取了
审计部半年度工作汇报，查阅了 2023 年度内控自评工作底稿及整改情况；

（2）2024 年 11 月 8 日，审计委员会委员董延安先生、郑世红先生与公司财务资
产部展开了沟通交流，就审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了询问交流。

3.评估外部审计机构工作

公司审计委员会对大信会计师事务所的审计工作进行了监督和评价,并对其专业性和独立性进行了评估,认为大信会计师事务所遵循独立、客观、公允的执业准则，按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，在获取充分、恰当的审计证据的基础上，对财务报表发表了标准无保留意见，表现了良好的职业操守和业务素质，出色地履行了相关审计服务协议所约定的责任和业务，在帮助公司加强防范风险和提高管理水平等方面发挥了积极作用；执行年审的会计师及其所有职员未在公司任职，不存在影响独立性的关系和事项。

（二）检查和指导内部审计工作

2024 年，审计委员会依据公司内部控制制度和相关法律法规，对公司内部控制体系情况进行了全面评估。通过审阅内部控制自我……
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