公告日期：2025-04-26

贵州振华风光半导体股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

贵州振华风光半导体股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司 2024 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信在 2024 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）资质条件

1、基本信息

机构名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 3 月 6 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206 号

首席合伙人：谢泽敏先生

大信审计涉及的主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、水利环境和公共设施管理业、交通运输仓储和邮政业
等。截至 2024 年 12 月 31 日，大信从业人员总数 3,957 人，其中合伙人 175 人，注
册会计师 1,031 人。注册会计师中，超过 500 人签署过证券服务业务审计报告。

2、风险承担能力水平

职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

3、执业记录

近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 6 次、行政监管措施 14 次、自
律监管措施及纪律处分 11 次。43 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 12 人次、行政监管措施 30 人次、自律监管措施及纪律处分 21 人次。

（二）聘任年审会计师事务所履行程序

公司于 2024 年 10 月 29 日、2024 年 11 月 15 日分别召开第二届董事会第三次
会议和 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信为公司 2024 年度审计机构。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备

大信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。

签字项目合伙人：张玮；2009 年成为注册会计师，2009 年开始从事上市公司审计，2008 年开始在大信执业，近三年签署的上市公司审计报告有中国长城科技集团股份有限公司 2023 年度审计报告；德展大健康股份有限公司 2021、2022 年度审计报告；上海保隆汽车科技股份有限公司 2023 年度审计报告； 2024 年为本公司提供审计服务。

签字注册会计师：朱红伟；2015 年成为注册会计师，2011 年开始从事上市公司审计，2007 年开始在大信执业，近三年签署的上市公司审计报告有中国长城科技集
团股份有限公司 2022、2023 年度审计报告、彩虹显示器股份有限公司 2021、2022、2023 年度审计报告、中国出版传媒股份有限公司 2021 年度审计报告、德展大健康股份有限公司 2021、2022 年度审计报告、上海保隆汽车科技股份有限公司 2023 年度审计报告，2024 年为本公司提供审计服务。

项目质量控制复核人员：李洪；拥有中国注册会计师、澳洲注册会计师执业资质。1999 年成为注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计质量复核，1999 年开始在大信执业，复核的上市公司审计报告有中国船舶、万达电影、吉林高速、经纬纺机，2024 年为本公司提供审计服务。

拟签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量控制复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，不存在受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（二）审计工作方案

本年度审计过程中，大信全面配合公司的年报工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。大信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，就审计计划和审计完成情况与审计委员会进行了有效沟通，充分听取并考虑了审计委员会的意见，按时完成各项工作。另外，大信制定了详细的与公司参审的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。大信在本年度的审计过程中遇到重要会计、审计或其他事项时，及时向事务所相关负责人进行咨询，妥善处理并解决公司重点难点问题，就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）审计质量管理

大信根据中国注册会计师职业道德守则、会计师事务所质量管理准则及中国注
册会计师审计准则……
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