公告日期：2025-12-18

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问题一......第 1—21 页

关于凌云光技术股份有限公司

向特定对象发行股票的审核中心意见落实函中有关
财务事项的说明

天健函〔2025〕6-83 号

上海证券交易所：

由中国国际金融股份有限公司转来的《关于凌云光技术股份有限公司向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》（上证科审（再融资）〔2025〕168 号，以下简称意见落实函）奉悉。我们已对意见落实函所提及的凌云光技术股份有限公司（以下简称凌云光公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
问题一：

请发行人结合标的公司 JAI 收购后整合及经营情况、最近一期业绩、客户与供应商变动、管理层变动与安排等，说明商誉初始计量的准确性，是否存在商誉减值和收购整合风险。

请保荐机构、申报会计师及发行人律师发表核查意见。
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