公告日期：2025-04-26

南京迪威尔高端制造股份有限公司

审计报告

2024 年度

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

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审计报告

苏公 W[2025]A618 号
南京迪威尔高端制造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京迪威尔高端制造股份有限公司（以下简称“迪威尔”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迪威尔2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迪威尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

公证天业会计师事务所

收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释30所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释38。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

迪威尔产品销售模式如下 ●了解和评价并测试与收入确认相关的
产品于发货并经客户或客户认定的第三 关键内部控制的设计和运行的有效性；方签收后，产品有关的控制权已完全转 ●对营业收入及毛利率按月度、产品、客移，相关的收入和成本也能可靠计量。公 户等实施实质性分析程序，识别是否存在司确认收入关键时点一般分以下几种情 重大或异常波动，并查明波动原因；

况： ●通过对管理层的访谈，检查迪威尔与客
① 内销产品确认收入关键时点：货物及 户签订的买卖合同条款，以评价收入确认发票送交客户并签收后，确认收入实现。 政策是否符合相关会计准则的要求；
② 直接出口确认收入关键时点：货物报 ●选取较大数量的样本实施函证程序，验关并交货给客户委托的物流公司后，完成 证迪威尔收入的发生额和应收款项余额出关手续，获得出口单证后确认收入实 的准确性。

现。 ●选取部分境外客户进行实地走访，确认
收入发生的真实性。

●对于内销收入，以抽样方式检查与收入
确认相关的支持性文件，包括销售合同、
订单、销售发票、出库单、发货单、运输
单及客户签收单等；对于出口收入，以抽
样方式检查销售合同、出口报关单、货运
……
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