公告日期：2025-11-13

云从科技集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善云从科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，规范公司经济行为和内部审计工作，维护股东合法权益，促进公司健康持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规，以及《云从科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司各部门、分子公司和事业部应当配合内部审计机构依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。

第二章 内部审计部门和审计人员

第五条 公司设立独立的内部审计部门，并在审计委员会指导下独立开展审计工作，内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门设负责人一名，全面负责内部审计部门的日常审计管理工作，内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第六条 内部审计部门应配置具备必要专业知识、相应业务能力、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作。

第七条 审计项目开始前，存在可能影响客观性因素的审计人员，应当主动申请回避。

第八条 审计人员开展内部审计工作应保持独立性，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第三章 内部审计部门的职责与权限

第九条 董事会审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审议内部审计部提交的工作计划或者报告等；

（三）向董事会报告，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内部审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。

第十条 内部审计部门应当履行以下职责：

（一）对公司经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性、以及经营活动的效率效果进行审计；

（二）公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；对审查过程中发现的问题，应当提出改善管理、提高效益的建议，协助管理层督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行整改追踪，监督整改措施的落实情况；

（四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（五）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（六）在每个会计年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（七）根据董事会的要求，对公司高级管理人员或其他董事会指定人员的晋升或离任开展经济责任审计。

第十一条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。内部审计范围通常涵盖公司经营活动中所有重要业务环节，包括但不限于：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、仓储管理、资产管理、销售业务、研究开发、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。内部审计部门可以根据公司实际情况或项目情况对上述业务环节进行调整。

第十二条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。公司内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底……
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