公告日期：2025-05-17

华泰联合证券有限责任公司

关于嘉和美康（北京）科技股份有限公司

2024 年度持续督导跟踪报告

保荐机构名称：华泰联合证券有限责任公司 被保荐公司简称：嘉和美康

保荐代表人姓名：孔祥熙 联系电话：010-56839300

保荐代表人姓名：王琛 联系电话：010-56839300

根据《证券法》《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规的规定，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）作为嘉和美康（北京）科技股份有限公司（以下简称“嘉和美康”、“公司”或“发行人”）首次公开发行股票的保荐机构，对嘉和美康进行持续督导，并出具 2024 年度（以下简称“报告期”）持续督导跟踪报告：
一、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况

（一）公司业绩由盈转亏

2024年公司实现营业收入59,194.43万元，较上年同期收入减少14.85%，实现归属于上市公司股东的净利润-25,611.74万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-26,138.29万元，存在由盈转亏的情况。

保荐机构知悉上述情况后，了解到公司归母净利润、归母扣非净利润2024年出现亏损的主要原因包括：（1）收入及成本的影响：收入端，受整体经济环境及医疗行业环境的影响，部分客户需求释放递延、招投标节奏滞后、实施交付周期延长，导致当期订单有所下降，2024年收入减少；成本端，受行业环境影响，部分客户的项目验收周期延长，导致发生更多成本，且2024年无法签约项目结转成本金额较上期增加；（2）减值准备的影响：公司结合经营管理情况、行业环
境短期变化等因素综合考虑，基于谨慎性原则，对存货及合同资产等资产计提了适当的资产减值准备，同时，虽然2024年公司继续加强落实应收款催收工作，但因医院客户回款周期延长，因此计提的信用减值准备较上年有较大幅度增加；（3）持续保持高研发投入：2024年，公司研发投入占营业收入的比例达到37.59%。公司保持高研发投入，持续进行医疗AI技术探索、产品迭代，完善产品布局，重点关注基于人工智能技术的智能诊疗能力提升及专科专病智能化产品的研发，推出了基于嘉和医疗大模型的多场景应用并于2025年初发布新版智能化电子病历V7平台。这些研发进展有助于公司提升产品的技术含量和市场竞争力，但持续的高研发投入也对短期盈利水平造成一定压力；（4）递延所得税资产减记：公司主要子公司北京嘉和海森健康科技有限公司（以下简称“嘉和海森”）、北京生命科学园生物科技研究院有限公司（以下简称“生科研究院”）持续亏损，结合2024年整体经济环境及医疗行业环境短期变化的情况，考虑到未来两至三年内公司在人工智能医疗领域应用方向、生物样本资源共享领域内还需持续进行高研发投入，基于审慎考虑，公司对主要子公司递延所得税资产进行大幅减记。（5）对外投资的影响：2024年，公司联营企业北京安德医智科技有限公司处于破产重整后的业务恢复期，产生较大幅度亏损，导致公司确认的对联营企业的投资损失金额扩大。

保荐机构查阅部分同行业可比公司的年度报告，发现可比公司如创业慧康2024年亦存在归母净利润由盈转亏的情形，万达信息、思创医惠、麦迪科技2024年亦存在亏损情况，公司业绩变化情况与同行业可比公司相比不存在重大异常。
经核查，保荐机构认为：公司2024年业绩变化原因具有合理性，业绩变化情况与同行业可比公司相比不存在重大异常。

（二）会计差错更正及内部控制审计情况

1、会计差错更正

公司于近期发现，公司编制的2022年度、2023年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报、准确反映各期间成本、费用情况，公司2025年4月29日第四届董事会第二十五次会议批准，对前期会计差错进行追溯调整，主要调整内容：

（1）对于部分已预先进场、但未能在规定时间内与下游客户签约匹配上销售项目的外采技术服务费成本，未能及时结转相应成本并确认当期损益，致公司2022年度及2023年度成本确认存在跨期错报；

（2）公司2023年末对存货进行减值测试时，未充分考虑预计技术服务费成本对预计可变现净值的影响，导致存货跌价准备计提不足。公司根据自查结果，对2022年和2023年年度财务报告中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整。
公司审计委员会和监事会认为：本次差错更正符合相关法律法规的规定，能够客观反映公司实际财务状况，提高了公司财务信息质量，不存在损害公司和全体股东的合法权益的情形。同意对会……
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