公告日期：2025-10-28

广州市品高软件股份有限公司

财务管理制度

目 录

第一章 总 则 ...... 3

第一节 目 的 ...... 3

第二节 使用和维护 ...... 3

第二章 主要业务的内部会计控制 ...... 5

第一节 会计基础工作 ...... 5

第二节 发票管理制度 ...... 8

第三节 货币资金管理 ...... 10

第四节 网上银行管理 ...... 16

第五节 财务会计报告 ...... 18

第一章 总 则

第一节 目 的

为建立符合广州市品高软件股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范公司及控股子公司的财务行为，维护股东合法权益，特制定本制度。 本制定的主要目的是：

一、 实现公司财务管理目标

公司财务管理的目标是充分发挥公司整体优势，有效利用公司资产，优化资源配置，防范财务风险，以合理的成本和资金投入，实现股东价值最大化。

二、进一步贯彻执行《企业会计准则》等适用会计准则的要求，规范会计核算。公司在国内注册，为中国法人，需按照中国的《企业会计准则》的要求进行会计核算、对外提供财务会计报表，依法纳税和按《公司法》的要求进行利润分配。 为了正确理解与贯彻上述相关规范，满足财务信息披露及监管要求，需要财务人员强化对会计准则、制度的学习，做好会计基础工作，规范会计核算，提高会计信息的真实性和有效性。

三、公司统一及所属子公司的会计核算口径，使会计信息更具有可比性，保证公司及所属子公司的会计核算口径一致，在国家颁布的法律、法规基础上结合的实际情况，制定出一套统一的科目体系、业务核算流程和统一核算口径，以提高公司会计信息的质量。

本制度规范本公司及全资子公司与控股子公司的会计核算和财务管理工作。各全资子公司与控股子公司由财务部按照本制度，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合各子公司的财务管理规定及实施细则。

第二节 使用和维护

一、使用要求

本制度属公司机密。未经允许，不得复印，不得对外泄露。任何人因使用不当造成不良后果，应负相应责任。

本制度在使用过程中遇到疑难问题，应及时向财务部咨询。

二、维护要求

财务部设专人负责修订和维护工作。

公司及所属子公司在日常使用的过程中发现的问题及新出现的业务，应及时组织讨论和确认后办理审批手续，并将结果反馈至负责专人。财务部专人应及时对反馈结果进行备案。

每年6月份，公司将就上年核算中出现的问题，及国家新出台的准则、规定等，对制度进行修订，保证其适用性及可操作性。

修订后的制度应及时报送公司相关负责部门备案，并下发各使用部门及子公司。

第二章 主要业务的内部会计控制

第一节 会计基础工作

一、会计核算基础工作要求

(一)填制会计凭证：公司办理会计事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交财务部。 原始单据的要求：

1、原始单据的内容必须具备：填制凭证的日期；经办人员的签名；经济业务内容；数量、单价和金额，收付款单位信息、预算科目等需填写完整。

2、从外单位取得的原始单据，必须盖有填制单位的发票专用章，属于财政监制的单据加盖有效印章；自制原始单据的用途必须符合规定，并由相关人员签名或者盖章。 对外开出的发票或收据，必须加盖本单位发票专用章或财务专用章。

3、凡填有大写和小写金额的原始单据，大写与小写金额必须相符。

4、一式几联的原始单据，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据的管理需建立收据登记簿，收据的使用需要登记收据登记簿，收据需按照年度进行序时编号，收据的启用、编号、核销需要进行登记。收据由出纳开具和日常保管，开具收据，必须用复写纸（收据本身具备复写纸功能的除外）套写，作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、发生销售退回时，除填制退货发票外，还必须有相应部门的批准和申请人的退货申请；发生预收款或保证金退回时，必须有相应部门的批准和申请人的退款申请。

6、职工因公借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据，不得退还借款单原件。

7、公司收取保证金等须开具收据，保证金退还时，收款方需开具收款收据作为入账凭证，属于支付给个人的，应由个人退回原收……
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