公告日期：2025-04-25

上海步科自动化股份有限公司

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和上海步科自动化股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2024 年 12 月
31 日，天健所合伙人数量为 241 人，注册会计师 2,356 人，其中签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师 904 人。2024 年度上市公司（含 A、B 股）审计
客户共计 707 家，收费总额人民币 7.20 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。本公司同行业上市公司审计客户 544 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任 能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其 具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在为公司 提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允地反映 公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。一致同意将续聘 天健所为公司 2024 年度审计机构事项提交公司董事会审议。

公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议及 2024 年第二
次临时股东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续 聘天健所为公司 2024 年度审计机构。经股东大会授权，公司管理层与天健所
充分协商，决定聘请费用合计 55 万元（含税），其中财务审计费用 40 万元
（含税）、内控审计费用 15 万元（含税）。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2024 年年报工作安排，天健所对公司 2024 年度财务报告及 2024
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司于 2024年 8月 22日召开董事会审计委员会 2024年第五次会议，
审议通过了《关于续聘 2024年度审计机构的议案》。审计委员会对天健所的专 业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查， 认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在 为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允 地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。

（二）2025 年 2 月 7 日，审计委员会通过现场和通讯相结合的方式与负责
公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审计前沟通会议，对 2024 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相……
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