公告日期：2025-10-31

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善公司治理结构、规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高公司内部审计工作质量，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司内部控制制度得以有效实施，依据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是公司内部独立、客观的确认和咨询活动，旨在
增加企业价值和改善运营。通过系统化、规范化的方法，评价并改善风险管理、财务信息、内部控制和治理过程的效果，帮助公司实现经营目标。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第三条 内部审计的基本原则:独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第四条 内部审计的具体目标包括：确保公司的各项行为符合国家法律、法规、规章及其他相关规定的要求；合理保证财务及非财务信息报告的真实、完整、可靠，提高信息报告的质量；保障公司资产安全、完整；有效控制成本，改善经营管理，提高经营效率、效果；规避或降低经营风险，促进公司实现发展战略。

第五条 内部审计的对象是公司及其被投资单位，包括全资子公司、控股子公司、具有重大影响的参股公司和其他非独立核算单位。

第二章 审计机构和审计人员

第六条 董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则，监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调，监督及评估公司内部控制。

审计委员会成员由 3 名董事组成，成员不得在公司担任高级管理人员，其中独立董事应当过半数，且在独立董事中至少有 1 名为会计专业人士。

第七条 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索等；
（六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计机构等外部审计单位之间的
关系。

第八条 公司设立审计部作为公司内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计负责人的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。

第十条 审计部配备有一定的政治素质、专业水平，有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字能力的专职人员从事内部审计工作。

第十一条 内部审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知识提高业务能力。

第十二条 审计部开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。

第十三条 内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。

第三章 内部审计机构的职责

第十四条 公司审计部职责如下:

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会
计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快
报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执
行情况以及内……
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