公告日期：2025-04-19

目 录

一、审计报告...... 第 1—7 页
二、财务报表...... 第 8—15 页

（一）合并资产负债表...... 第 8 页

（二）母公司资产负债表...... 第 9 页

（三）合并利润表......第 10 页

（四）母公司利润表......第 11 页

（五）合并现金流量表......第 12 页

（六）母公司现金流量表......第 13 页

（七）合并所有者权益变动表......第 14 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 15 页

三、财务报表附注...... 第 16—85 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕4858 号

杭州晶华微电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州晶华微电子股份有限公司（以下简称晶华微公司）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了晶华微公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晶华微公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五（二）所述，晶华微公
司于 2024 年 11 月 15 日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（证
监立案字 01120240038 号），因晶华微公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截至本报告出具日，晶华微公司尚未收到中国证券监督管理委员会就上述立案调査事项的结论性意见或决定。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1 及十五(一)。

晶华微公司的营业收入主要来自于高性能模拟及数模混合集成电路研发和销售，产品主要包含三类：医疗健康 SoC 芯片、工业控制及仪表芯片、智能感知SoC 芯片。2024 年度晶华微公司营业收入金额为人民币 13,484.57 万元。

由于营业收入是晶华微公司关键业绩指标之一，可能存在晶华微公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货通知单、运输单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单或运输单、销售发票等；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及五(一)8。

截至 2024 年12 月 31 日，晶……
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