公告日期：2025-05-17

关于陕西斯瑞新材料股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件

的审核问询函中

有关财务会计问题的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于陕西斯瑞新材料股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的审核问询函中

有关财务会计问题的专项说明

致同专字（2025）第 332A013688 号
上海证券交易所：

贵所于 2025 年 4 月 15 日出具的《关于陕西斯瑞新材料股份有限公司向
特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2025]34号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。对反馈意见所提财务会计问题，致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“我们”）对陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称 “发行人”、“公司”或“斯瑞新材”）相关资料进行了核查，现做专项说明如下：

问题 2.关于融资规模与效益测算

反馈意见问题 2 提到：“根据申报材料：1）公司本次募集资金总额为
60,000.00 万元，主要用于液体火箭发动机推力室材料、零件、组件产业化项目的一阶段，以及斯瑞新材科技产业园建设项目（一）中的年产 3 万套医疗影像装备等电真空用材料、零组件研发及产业化项目、补充流动资金；2）根据 2024 年半年报，公司“液体火箭发动机推力室材料、零件、组件产业化项目”拟投资 5.10 亿元，“斯瑞新材科技产业园建设项目（一）”拟投资 8.20亿元。

请发行人说明：（1）本次募投项目和本次募集资金的具体构成，设备购臵费用、建筑工程费用、安装工程费用的具体内容及测算的公允性；（2）本次募投项目与“液体火箭发动机推力室材料、零件、组件产业化项目”、“斯瑞新材科技产业园建设项目（一）”的关系，相关项目的建设进度及建设规划；（3）公司借款用于本次募投项目建设的具体安排及还款计划，本次募投项目与“液体火箭发动机推力室材料、零件、组件产业化项目”、“斯瑞新材科技产业园建设项目（一）”的资金投入与资金安排情况，是否存在本次发行董事会前投入本次募投项目的情形；（4）结合公司现有的货币资金、资产负债率、资金缺口测算等情况，说明本次融资规模的合理性；（5）结合本次募投项目生产产品与现有及同行业公司类似产品的单价、毛利率等情况，说明本次效益测算的谨慎性及合理性。

请保荐机构和申报会计师进行核查并发表明确意见。”

回复：

发行人说明

一、本次募投项目和本次募集资金的具体构成，设备购臵费用、建筑工
程费用、安装工程费用的具体内容及测算的公允性

本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 60,000 万元（含本数），
扣除发行费用后的净额将全部用于以下项目：

单位：万元

序 项目整体名称 子项目/具体阶段 拟投资总额 拟用募集资金
号 ……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。