公告日期：2026-08-25

博众精工科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条为了进一步规范博众精工科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，促进公司经营业务的发展，以维护股东权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”）及其分公司的财务管理工作。

第二章 财务管理体制

第三条 财会组织体系及机构设置：

（一）公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

（二）公司股东会、董事会依据《公司章程》规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。审计委员会依据《公司法》等法律法规及《公司章程》对财务会计工作进行监督。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务总监对董事会和总经理负责。

（三）公司财务总监为公司主管会计工作负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。财务总监必须按《公司法》、《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

（四）公司设置财务部门，财务部门在财务总监领导下，履行公司会计核算与财务监督职能。财务部门的职责：

1、制定并执行公司财务管理相关制度和财务工作程序，对各分子公司各项

2、组织公司会计核算，编制公司各类对外财务报告，配合外部相关管理部门检查和外部审计工作；

3、按照证监会及交易所要求，配合董事会办公室完成上市公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责；

4、负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，提高资金使用效率；负责公司资金报表编制及现金流量的预测、计划，合理控制现金流；

5、按照国家税法相关规定进行税务风险管理，统筹管理各分子公司办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责；

6、编制企业内部管理报表，定期撰写财务分析报告，对公司生产经营和财务状况分析进行汇总分析，并从财务角度对公司提高经营效益提出建议；

7、建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档案。

（五）财务部门配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员，根据会计业务设置工作岗位。财务部门应建立岗位责任制，以满足会计业务需要，明确划分不相容岗位，如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。

（六）会计人员应具备必要的专业知识和专业技能。熟悉国家有关法律、法规、规章和《企业会计准则》，遵守职业道德。会计人员应按财政部门的规定接受继续教育。

第四条 公司对控股子公司财务会计工作实行垂直统一管理，由公司财务部门具体负责指导、检查和监督子公司财务活动；公司的子公司应当合理设置财务会计机构，并且接受公司的业务指导、检查和监督。

第五条 公司执行统一的会计政策。按《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其他有关会计法规的要求进行会计核算和编制财务会计报告。

第六条 公司应按照国家有关主管部门和上海证券交易所规定的时间和格式要求编制和报送财务会计报告，公司及子公司单位负责人、主管会计工作负责人、主管会计机构负责人应对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自职责范围内负责。

第七条 公司年度财务报告需依法经具有证券从业资格的会计师事务所审计，并出具审计报告。会计师事务所聘请需经公司董事会审议后，提交股东会审议批准。

第八条 公司的财务会计信息和相关经营信息的披露和解释应按照国家有关主管部门和上海证券交易所及公司相关规定进行，任何人未经授权不得擅自对外披露和解释。

第九条 公司应建立完善的财务会计信息和会计档案管理制度，按照国家规定的期限妥善保管财务会计档案。

第四章 财务预算管理

第十条 公司预算管理围绕中长期发展战略，利用计划、组织、控制等管理职能，优化资源配置，对年度生产经营活动进行预测、计划、控制与安排，以确保年度经营目标实现。

第十一条 公司应统筹建立与财务管理组织相适应的预算管理体系，采用统一目标、分级管理、归口负责的原则，统筹负责财务预算的编制、分解、……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。