• 最近访问:
发表于 2025-04-24 22:40:41 股吧网页版
拓荆科技:2024年度审计报告 查看PDF原文

公告日期:2025-04-25


目 录

一、审计报告......第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—14 页

(一)合并资产负债表...... 第 7 页

(二)母公司资产负债表...... 第 8 页

(三)合并利润表...... 第 9 页

(四)母公司利润表......第 10 页

(五)合并现金流量表......第 11 页

(六)母公司现金流量表......第 12 页

(七)合并所有者权益变动表......第 13 页

(八)母公司所有者权益变动表......第 14 页

三、财务报表附注...... 第 15—102 页
四、附件......第 103—107 页

(一)本所营业执照复印件...... 第 103 页

(二)本所执业证书复印件...... 第 104 页
(三)本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第 105 页

(四)签字注册会计师证书复印件......第 106—107 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕7381 号

拓荆科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了拓荆科技股份有限公司(以下简称拓荆科技公司)财务报表,包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2024 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了拓荆科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于拓荆科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不
对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1。

拓荆科技公司的营业收入主要来自于半导体专用设备的研发、生产、销售和技术服务业务。2024 年度,拓荆科技公司的营业收入为人民币 410,345.39 万元,其中:半导体专用设备销售业务的营业收入为人民币 395,839.31 万元,占营业收入的 96.46%。

由于营业收入是拓荆科技公司关键业绩指标之一,可能存在拓荆科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断,因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2) 检查销售合同或订单,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3) 按月度、产品、客户等维度对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;

(4) 对于内销收入,选取项目检查相关支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单及验收单等;对于出口收入,除检查前述资料外,还选取项目检查出口报关单、货运提单等单据及与出口退税信息相核对;

(5) 结合应收账款和合同资产函证,选取项目函证销售金额;

(6) 实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货的存在与可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)7。

截至 2024 年 12 月 31 日,拓荆科技公司存货账面余额为人民币 727,398.45
万元,跌价准备为人民币 5,826.05 万元,账面价值为人民币 721,572.40 万元。存货占总资产的比例较高,部分存放于客户端,存货的真实性存在重大错报风险,因此我们将存货的存……
[点击查看PDF原文]

提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

郑重声明:用户在财富号/股吧/博客等社区发表的所有信息(包括但不限于文字、视频、音频、数据及图表)仅代表个人观点,与本网站立场无关,不对您构成任何投资建议,据此操作风险自担。请勿相信代客理财、免费荐股和炒股培训等宣传内容,远离非法证券活动。请勿添加发言用户的手机号码、公众号、微博、微信及QQ等信息,谨防上当受骗!
作者:您目前是匿名发表   登录 | 5秒注册 作者:,欢迎留言 退出发表新主题
郑重声明:用户在社区发表的所有资料、言论等仅代表个人观点,与本网站立场无关,不对您构成任何投资建议。用户应基于自己的独立判断,自行决定证券投资并承担相应风险。《东方财富社区管理规定》

扫一扫下载APP

扫一扫下载APP
信息网络传播视听节目许可证:0908328号 经营证券期货业务许可证编号:913101046312860336 违法和不良信息举报:021-34289898 举报邮箱:jubao@eastmoney.com
沪ICP证:沪B2-20070217 网站备案号:沪ICP备05006054号-11 沪公网安备 31010402000120号 版权所有:东方财富网 意见与建议:021-54509966/952500