公告日期：2025-04-29

关于龙芯中科技术股份有限公司

使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以

募集资金等额置换的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为龙芯中科技术股份有限公司（以下简称“龙芯中科”、“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《科创板上市公司持续监管办法（试行）》及《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》等有关规定，对龙芯中科使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以募集资金等额置换的事项进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、募集资金基本情况

公司首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市（以下简称“本次发行”）
的申请于 2021 年 12 月 17 日经上海证券交易所（以下简称“上交所”）科创板股票
上市委员会审议通过，并已经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2022〕646 号文同意注册。本次发行数量为 4,100.00 万股，每股面值人
民币 1 元，发行价格为人民币 60.06 元/股，募集资金总额为 246,246.00 万元，各项
发行费用总额为 4,252.11 万元，扣除各项发行费用后募集资金净额为 241,993.89 万元。

以上募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《验资报告》（天职业字[2022]35349 号）。公司依照规定对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、募集资金专户监管银行签订了募集资金三方监管协议。

二、募集资金使用情况

公司首次公开发行股票募集资金投资项目及使用计划如下：

单位：人民币，万元

序号 项目名称 项目投资 拟使用

总额 募集资金额

1 先进制程芯片研发及产业化项目 125,760.45 85,000.00

2 高性能通用图形处理器芯片及系统研发项目 105,426.45 36,993.89

3 补充流动资金 120,000.00 120,000.00

合计 351,186.90 241,993.89

三、使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以募集资金等额置换的原因

（一）公司募投项目实施过程中需要支付项目人员的工资、社会保险、公积金、奖金等薪酬费用。根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，基本存款账户是公司的主办账户，日常经营活动的资金收付及员工工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理；同时公司也与基本存款账户开户银行以及主管税务局和公积金主管管理部门签署了委托划转协议；为符合上述相关规定并提高公司管理运营的效率，公司员工的工资、社会保险、公积金、奖金等薪酬费用及相关税金均由公司基本存款账户统一支付和划转。

（二）公司募投项目实施过程中也会领用公司统一采购的芯片、元器件和配件等材料，用于测试验证募投项目中相关产品的功能。以上芯片、元器件和配件等材料，按照公司的采购管理制度，由采购部门统一采购、入库并按照合同约定由基本存款账户对外支付，公司在执行采购时无法明确材料具体使用在哪些项目上，可能既包括募投项目又包括非募投项目，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及公司《募集资金管理办法》的相关规定，不能直接使用募集资金专户支付。

四、使用基本存款账户支付募投项目人员及材料费用并以募集资金等额置换的操作流程

（一）使用基本存款账户支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的操作流程

1、研发人员根据各自的工作内容定期填报研发工时，并经研发部门相关人员审核；

2、人力资源部向财务部提供员工的工资、社会保险、公……
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