公告日期：2025-04-28

天臣国际医疗科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范天臣国际医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，明确公司审计部和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、
改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和
发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审
计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司自律
监管指引第 1 号—规范运作》等相关法律法规及《天臣国际医疗科技股
份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际，特
制定本制度。

第二条 本制度所称之“内部审计”指公司审计部或内部审计人员，依据国家有关
法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务
信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活
动。

第三条 公司审计部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进
行监督检查。

第四条 审计部向董事会负责。

审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过
程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者
线索，应当立即向审计委员会直接报告。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部
门合署办公。

第五条 审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通时，
审计部应积极配合，提供必要的支持和协作。

第二章 审计部和内部审计人员

第六条 公司设立审计部，根据业务规模等工作需要配置一定数量且不少于三人
的内部审计人员，审计部的负责人必须专职

审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第七条 内部审计人员应具备一定专业技术职称、专业知识、审计经验，以保证
有效地开展内部审计工作。

第九条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审
计工作任务。

第十条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉
公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十一条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，
未经批准，不得公开。

第十二条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事
项有利害关系的，应当回避。

第十三条审计部和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，
受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、
阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。

第三章 审计部的工作职责和内容

第十四条 审计部应当履行以下主要职责：

(一) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行
检查和评估；

(二) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支
及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，
包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测
性财务信息等；

(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和
主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行
为；

(四) 至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十五条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向董事会审计委员会提交
次一年度内部审计工作计划。

审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关
联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必
备内容。

第十六条 审计部应在年度和半年度结束后两个月内向审计……
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