公告日期：2025-08-29

杭州华旺新材料科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》
以及《杭州华旺新材料科技股份有限公司章程》，为加强公司内部审计监督，制定本制度。

第二条 内部审计是企业实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产及
企业经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。

公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。

第三条 公司董事会设审计委员会。审计部对董事会负责，向董事会审计委员
会报告工作，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第四条 审计委员会下设审计部作为公司内部审计的执行机构，审计部负责人
由董事会审计委员会提名，董事会任免。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 公司审计部负责组织实施公司内部审计制度。

第六条 公司审计部由专职审计人员组成，负责对本公司进行审计监督。审计
机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第七条 在审计力量不足时，经总经理批准，审计部有权抽调其他部门人员。
第八条 审计部负责人向董事会审计委员会报告工作。审计部负责人没有违纪
违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对审计部负责人的考核。

第九条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、
保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的，应当回避。审计人员依法行使职权，受法律保护，任何公司和个人不得打击报复。

第十条 审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和能力。审
计人员专业技术职务资格考试和聘任，按照国家有关规定执行。

第三章 审计职责

第十一条 审计部对本公司的经济效益、财务收支及有关的经营活动进行审计
监督。

第十二条 审计部负责本公司审计规章制度的制定，并参与研究制定本公司有
关的规章制度。

第十三条 审计部应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告；

（七）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作

第十四条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由审计机构负责。公司根据
审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告应当包括下列内容：

（一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；

（二）内部控制评价工作的总体情况；

（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；

（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；

（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；

（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；

（七）内部控制有效性的结论。

会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价报告进行核实评价。

第十五条 审计人员应保持严谨的工作态度，在被审部门提供的资料真实齐全
的情况下，应客观反映所发现的问题……
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