公告日期：2025-04-22

浙江拱东医疗器械股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告（2024年度）

浙江拱东医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2024年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 2011 年，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H 股企业审计资格的全国性大型会计审计服务机构。天
健长期从事证券服务业务，首席合伙人为钟建国，截至 2024 年 12 月 31 日，天
健拥有合伙人 241 人，注册会计师 2,356 人；注册会计师中，904 人签署过证券
服务业务审计报告。

（二）诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年 1月 1日至 2024年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4次、监督管理措施 13次、自律监管措施 8
次，纪律处分 2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12人次、监督管理措施 32人次、自律监管措施 24人次、纪律处分 13人次，未受到刑事处罚。

二、执业记录

（一）项目组基本信息

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员

姓名 宁一锋 李娟 王建甫

何时成为注册会计师 2008年 2016年 2005年

何时开始从事上市公 2005年 2014年 2003年

司审计

何时开始在本所执业 2008年 2016年 2005年

基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员

何时开始为本公司提 2017年 2019年 2020年

供审计服务

近三年签署或复核上 近三年签署或复核超 近三年签署或复核 2家 近三年签署或复核超
市公司审计报告情况 5 家上市公司审计报 上市公司审计报告 5 家上市公司审计报
告 告

（二）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（三）独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）风险评估程序

天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。

（二）治理和领导层

天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，为事务所质量管理体系提供有力支持。

（三）相关职业道德要求

天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求履行职责。

（四）客户关系和具体业务的接受与保持

针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续完善项目遴选机制，不断规范审批流程。

（五）业务执行

天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具适合具体情况的业务报告。

（六）资源

天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管理体系的设计、实施和运行。

（七）信息与沟通

天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。

（八）监控和整改程序

天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。

四、工作方案

2024年年度审计过程中，天健针对……
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