公告日期：2025-12-12

中饮巴比食品股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为加强中饮巴比食品股份有限公司(以下简称“公司”)内部监督与
风险控制，强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，
确保董事会对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华
人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市公司独立董事管理办
法》《中饮巴比食品股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会(以下简称“审计
委员会”)，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应占半数以上，委员中
至少有一名独立董事为会计专业人士。担任公司高管的董事不得担
任审计委员会委员。会计专业人士应当具备丰富的会计专业知识和
经验，并至少符合下列条件之一：

(一) 具备注册会计师资格；

(二) 具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或
以上职称、博士学位；

(三) 具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管
理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员(以下简称“委员”)由董事长、二分之一以上独立
董事或者三分之一以上全体董事提名，并由董事会选举产生；但公
司经选举产生的作为会计专业人士的独立董事均自动获得候选人
资格，无须提名，如果只有一名作为专业会计人士的独立董事，则

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员中的会计专业人士担
任，负责召集并主持委员会工作；如果有两名以上会计专业人士的
独立董事的，主任委员由董事会选举产生。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事任期一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则其委员资
格自动失效。委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请。
委员在失去资格或获准辞职后，董事会应根据上述第三至第五条规
定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计中心为具体工作执行机构，负责内部审计工作
计划的编制实施、出具内部审计报告、日常工作联络、会议组织及
审计委员会批准的其它事项。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；

(二) 聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘上市公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计……
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