公告日期：2025-04-29

王力安防科技股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为了提高公司治理水平,规范公司董事会审计委员会的运作，
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上市公司独立董事管理办法》以及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规范性文件的规定，制定本指引。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，行使《公司法》规定
的监事会的职权。

第三条 审计委员会成员应当保证足够的时间和精力履行委员会的工
作职责，并履行勤勉尽责的义务，切实有效地监督上市公司的外部审计和内部审计等重大事项，促进公司建立良好的内部控制、提供优质的财务报告。

第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件。审计委员会履行
职责时，公司相关部门应当给予配合。

第五条 公司审计部为审计委员会的日常执行机构。

第二章 审计委员会的人员组成

第六条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由 3 名或 3
名以上成员组成。

第七条 审计委员会成员原则上应当独立于公司的日常经营管理事务。
审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第八条 审计委员会设召集人一名,由独立董事担任,负责主持委员会
工作。审计委员会召集人应当为会计专业人士。

第九条 审计委员会全部成员均应当具有能够胜任审计委员会工作职
责的必要的商业经验及财务会计知识。

第十条 公司应当向审计委员会成员提供相关培训，使其及时获取履职
所需的法律、会计和监管规范等方面的专业知识。

第十一条 公司董事会应当对审计委员会成员的独立性和履职情况进
行年度评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员，保证审计委员会全部成 员能胜任委员会的工作和职责。

第三章 审计委员会的职责

第十二条 审计委员会的主要职责包括

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和章程规定的其他事项。。

第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责至少应
当包括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对独立性的影响；

（二）对聘请或更换外部审计机构提出建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审 计中发现的重大事项;

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

第十四条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责至少应当包括
以下方面：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十五条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责至
少应当包括以下方面：

（一） 审阅公司的定期报告，对财务报告及董事会报告中财务信息的真实
性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会……
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