公告日期：2025-05-30

滁州智元管理咨询合伙企业(有限合伙)
(曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙))财务报表及审计报告
2024 年度及 2023 年度

(曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙))
财务报表及审计报告
2024年度及 2023年度

内容 页码
审计报告 1 - 2
资产负债表 3 - 4
利润表 5
现金流量表 6
合伙人净资产变动表 7
财务报表附注 8 - 23
(曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙))
财务报表附注
2024年度及 2023年度
(二) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1、遵循编制基础的声明

本企业财务报表已按照财务报表附注(二)所述的编制基础编制，真实、完整地反映了按照

财务报表附注(二)所述的编制基础列报的本企业于 2024 年 12月 31 日及 2023 年 12 月 31 日
的财务状况以及 2024年度及 2023 年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本企业的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31日止。

3、记账本位币

人民币为本企业经营所处的主要经济环境中的货币，本企业以人民币为记账本位币。本企
业编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(曾用名：滁州智元半导体产业发展基金(有限合伙))
财务报表附注
2024年度及 2023年度
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

4、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本企业持有的期限短(一
般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。

5、金融工具(不包括对滁州智合的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)

本企业在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负
债，……
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