公告日期：2025-05-21

兆易创新科技集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计和监督工作，维护公司和
全体股东的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计
法》等国家法律、法规、规章和《上海证券交易所股票上市规则》《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《香港联
合交易所有限公司证券上市规则》《兆易创新科技集团股份有限公司
章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实际，制定本制
度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的
效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司按国家有关法律、法规、政策、公司股票上市地证券监管规则及
公司规章制度和本制度实施内部审计，以加强内部管理和监督，遵守
国家财经法规，执行股东会和董事会决议，促进廉洁奉公，维护公司
合法权益，改善经营管理，提高经济效益。

第二章 内部审计机构和审计人员

第五条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会实施细则并予以披露。
审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的非执行董事组

成，其中独立董事过半数，且至少应有一名独立董事具备符合公司股
票上市地证券监管规则规定的适当专业资格，或适当的会计或相关的
财务管理专长，主任委员（召集人）在委员内选举具有会计高级职称
或注册会计师资格的独立董事担任，并报请董事会批准产生。

第六条 公司设内部审计部门，依法、独立地实施内部审计工作，对公司业务
活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第七条 内部审计部门在公司审计委员会的领导下工作，对董事会负责，向董
事会审计委员会报告工作，内部审计部门在监督检查过程中，应当接
受审计委员会的监督和指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，
应当立即向审计委员会直接报告。内部审计部门不受其他部门和个人
的干涉，开展独立、客观、公正的审计。

第八条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第九条 内部审计部门设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。第十条 内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁
奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。
第十一条 审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通
时，内部审计部门应积极配合，提供必要的支持和协作。

第十二条 公司及各下属子公司，有关职能部门及有关负责人应当自觉接受公司
审计，支持内部审计人员工作，内部审计人员依法行使职权，任何部
门和个人不得设置障碍，不得打击报复。

第十三条 内部审计部门在开展工作时，如果同被审计单位或者有关人员有利

害关系有可能妨碍公正时，应书面提请回避，被审计单位或者有关人
员认为与内部审计部门有利害关系有可能妨碍公正时，亦可书面要求
该内部审计部门回避。

内部审计部门是否回避由审计委员会决定。必要情况下，可由审计委
员会提请董事会决定；如果内部审计部门对某审计事项实行回避，则
由总经理另行聘请审计人员从事该项审计工作。该审计工作结束，聘
任即行终止。

第三章 审计机构的职责与权限

第十四条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责……
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