公告日期：2025-10-30

福建睿能科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为保证福建睿能科技股份有限公司（以下简称“公司”）会计信息质量、加强公司财务管理，使公司的会计核算与财务管理工作制度化、规范化，防范经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《公司法》”）、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》等有关法律、法规，并结合公司具体情况制定。

第三条 本制度适用于公司及下属子公司。各子公司也可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司财务部备案。

第二章 财务管理体制

第四条 公司财务管理实行“集中管理、统一政策、分级负责”财务管理模式，在董事会和总经理领导下，由财务负责人分管负责。财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性负责，向总经理、董事会审计委员会以及董事会报告，并接受监督。

第五条 公司设立财务负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务负责人必须按《公司法》和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所、《福建睿能科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）规定的任职条件和聘用程序进行聘用及解聘。

第六条 公司设立财务部，具体负责财务管理工作，主要职责如下：

1、在公司总经理、财务负责人的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；

2、按照企业会计准则的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

3、组织公司年度预算编制、预算执行与分析，参与公司经营、投资决策；
4、加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；

5、定期或者不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；

6、负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜；

7、按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全；

8、负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；

9、其他公司财务相关事项。

第七条 财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，并实行定期轮岗。岗位分工应遵循不相容职务相分离原则。各岗位应按照岗位职责要求聘用及考核。

第八条 对子公司财务会计工作实行垂直统一管理。各子公司财务负责人由公司财务负责人提名，依照子公司《公司章程》规定的程序聘任和解聘，并接受公司财务负责人的管理、考核。

第九条 财务人员职业道德

1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；
3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

4、勤勉尽责，熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；

5、熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；

6、保守公司财务及商业秘密，除法律规定或者公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露财务信息。

第三章 会计核算管理

第十条 会计核算内容，按照国家统一会计制度规定建立账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，按发生的下列事项办理会计手续、进行会计核算：

1、资产的增减和使用；

2、负债的增减；

3、净资产（所有者权益）的增减；

4、资本的增减；

5、收入、支出、费用、成本的增减；

6、财务成果的计算和处理；

7、其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。

第十一条 会计核算要求，应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，根据国家统一会计准则设置和使用会计科目。

第十二条 公司会计期间自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

第十三条 公司以人民币为记账本位币。

业务收支以人民币以外的货币为主的子公司，可以选定其中一种货币作为记帐本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

第十四条 原始凭证是公司各项生产经营活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须……
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