公告日期：2025-10-30

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为了加强福建睿能科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件的要求以及《福建睿能科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及各控股子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法合规；

（二）合理保障公司的资产安全、完整；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露真实、准确、完整、公平；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第五条 内部控制应该遵循的原则：

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随环境变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，是实施内部控制的基础，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会对风险的关注和指导等。

（二）风险评估，是及时识别、科学分析影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节和内容。风险评估主要包括目标设定、风险确认、风险评估和风险管理策略选择。

（三）控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。

（四）信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程。

（五）检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程。

第七条 公司的内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、生产管理、固定资产管理、资金管理、担保与融资、关联交易、财务报告、研发管理、人力资源和信息系统管理等。

第二章 内部环境

第八条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（一）股东会是公司权力机构。

（二）董事会对股东会负责，依据《公司章程》和股东会授权行使经营决策权。
（三）董事会审计委员会负责监督董事、总经理及其他高级管理人员依法履行职责。

（四）管理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的经营管理工作。

第九条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第十条 董事会审计委员会负责审查监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价、协调内部控制审计及向董事会报告内控制度执行效果。

第十一条 审计部是负责公司内部控制的职能部门。具体负责组织内部控制体系的建设、实施及管理工作，指导各职能部门及各子公司开展内部控制管理工作，对公司及各子公司内部控制的有效性进行监督检查，并组织对发现的内部控制缺陷进行整改。

第十二条 各职能部门及各子公司是内部控制实施的责任主体，负责制定、完善和实施本部门/单位的内部控制制度，并完成有关检查评价及内部控制缺陷整改工作。

第十三条 公司按照内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权限与责任落实到各责任单位，通过制定管理制度、操作流程，编制内部控制作业程序等方式，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等，明确职责分配，正确行使职权。

第十四条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授……
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