公告日期：2025-08-20

建发合诚工程咨询股份有限公司

内部审计制度

（2025年8月修订）

第一章 总则

第一条 为加强和规范建发合诚工程咨询股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关内部审计的法律、法规和其他规范性文件，参照中国内部审计协会《内部审计准则》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度适用于公司、公司内部机构、公司全资/控股子公司，公司参股子公司原则上应参照本制度执行。

第二章 内部审计部门和人员

第四条 公司建立党委、董事会领导下的内部审计领导体制，董事会下设审计委员会，负责监督指导公司内部审计工作。

第五条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第六条 内部审计部门应当保持独立性，并配置相适应的专职内部审计人员。
第七条 内部审计人员应当具备从事审计工作必要专业知识、业务能力和良好职业道德。

第八条 内部审计部门和人员开展内部审计工作，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第九条 内部审计人员开展内部审计工作，与被审计公司或事项存在利害关系的，应当回避。

第十条 公司应为内部审计人员开展继续教育、提高职业胜任能力等提供支持和保障。内部审计部门履行职责所需经费，应当列入公司预算予以保证。

第十一条 内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度的保护，任何单位、部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员履行职责，不得对其进行打击报复。

第三章 内部审计部门职责与权限

第十二条 内部审计部门的主要职责：

1、负责公司内部审计相关制度的制定与完善；

2、编制年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告；

3、按照经审批的年度内部审计工作计划，实施各项审计工作；

（1）负责公司负责人履行经济责任情况进行审计；

（2）负责开展业务、经营合规性等专项审计；

（3）组织公司年度内控评价工作。

4、负责督促落实审计发现问题的整改工作；

5、配合中介机构开展内控审计等；

6、落实公司及上级部门交办的其他审计事项，并履行法律法规所规定的其他相关职责。

第十三条 内部审计部门的主要权限：

1、根据审计工作需要，要求被审计单位按时报送战略规划、“三重一大”、内部控制、风险管理、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

2、参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；

3、参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；

4、检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

5、检查有关计算机系统及电子数据和资料；

6、就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人进行调查和询问，取得相关证明材料；

7、对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司主要负责人
报告，经同意作出临时制止决定；

8、对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；

9、提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、提高绩效的建议；
10、对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议。

第四章 内部审计工作程序

第十四条 根据公司发展规划和经营管理计划，确定审计工作重点，编制年度审计工作计划，按程序报董事会、党委会批准后实施。

第十五条 根据年度审计项目计划，组成审计组，制定项目审计方案，明确人员分工，落实审计责任。

第十六条 做好审计有关准备工作，原则上应在实施审计前向被审计单位发出审计通知书。

第十七条 审计过程中应实施适当的审计方式和程序，并将执行过程及收集和评价的审计证据形成工作底稿。对审计中发现的问题，应及时向被审计单位提出改进意见。

第十八条 实施审计程序结束后，应根据经核实的审计证据，及时、客观、清晰、完整地编写审计报告，并征求被审计单位意见。被审计单位应在收到审计意见的 5 个工作日内提出书面反……
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