公告日期：2026-01-06

欧派家居集团股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为加强欧派家居集团股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制,促进公司规范运作和健康发展,保护股东合法权益,依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律法规、规章，及《欧派家居集团股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)等规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 内部控制是指由公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、旨在实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条 公司内部控制的目标：

(一)控制公司风险，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；

(二)提高公司经营的效率和效果；

(三)增强公司信息披露的真实、准确、完整；

(四)确保公司行为合法、合规,以实现公司战略目标。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

(一)全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制；

第五条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责，审计与风险管理委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

第二章 内部控制制度的框架与执行

第六条 公司的内部控制建设应包含以下五大要素，共同构成完整的控制体系：
（一）控制环境：控制环境是公司内部控制的基础，决定组织的整体基调，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；

（二）风险评估：风险评估是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，评估风险发生的可能性和影响程度，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动：控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的各项活动，包括但不限于授权审批、职责分离、实物管控、绩效考评、信息及数据管控等；

（四）信息与沟通：信息与沟通旨在确保信息在公司内部、公司与外部相关方之间进行有效沟通，为此公司应建立、健全相关控制活动的信息、数据记录体系并及时、准确的收集、传递；

（五）内部监督：内部监督是公司对内部控制的建立、实施、运行情况等进行持续监督、检查，评估内部控制的有效性，持续发现、报告、纠正、改善内部控制缺陷，确保内部控制体系持续适应公司发展和外部环境变化。

第七条 公司内部控制制度应涵盖以下层面：

(一)公司层面；

(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司)层面；

(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。

第八条 公司内部控制制度建设的基本要素：

公司建立具体内部控制制度时，需包含以下六大核心要素，确保制度可落地、可执行、可监督。

(一)制度目的与适用范围：明确制度要解决的问题，以及适用的部门、岗位、业务环节和时间范围；

(二)职责分工：清晰界定各部门、岗位在该业务流程中的职责权限，应体现“不相容岗位分离”原则（如申请、审批、执行、记录岗位需分开）；

(三)业务流程与控制要求：这是制度的核心，需按业务发生顺序，明确每个环节的操作标准、控制要点和审批层级；

(四)支持性文件与记录：规定每个环节需留存的凭证和记录，明确文件的格式、保管部门和保管期限；

(五)监督与检查机制：说明谁来监督制度执行（如审计部、财务中心等）、监督频率（如季度抽查、年度全面检查）以及检查方式（如查阅凭证、访谈员工、系统数据分析）；

(六)违规处理与责任追究：明确违反制度的行为类型及对应的处罚措施（如行政处罚、经济处罚），确保制度的严肃性。

第九条 公司应不断完善治理结构，确保股东会、董事会和审计与风险管理委员会等机构的合法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化……
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