公告日期：2025-04-30

关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错

更正专项说明的鉴证报告

中兴财光华审专字（2025）第 318048 号

目 录

关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更
正专项说明的鉴证报告
苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正
专项说明

关于苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正专项说明
的鉴证报告

中兴财光华审专字（2025）第 318048 号
苏州柯利达装饰股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的苏州柯利达装饰股份有限公司(以下简称柯利达公司)管理层编制的《苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正专项说明》（以下简称专项说明）进行专项鉴证。该专项说明中所述柯利达公司会计差错更正事项，涉及 2023 年度合并及公司财务报表，我们仅对 2023 年度合并及公司财务报表会计差错更正情况进行鉴证并发表鉴证结论。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，是柯利达公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了鉴证工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，并根据所获取的鉴证证据作出职业判断。

我们相信，我们获取的鉴证证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证结论

苏州柯利达装饰股份有限公司会计差错更正专项说明

苏州柯利达装饰股份有限公司（以下简称柯利达公司）于 2024 年度财务报表编制过程中发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编报则第 19 号——财务信息的更正及相关披露（2020 年修订）》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及 2023 年度合并及公司财务报表。具体情况说明如下：

一、会计差错更正的原因

柯利达公司自查及向控股股东苏州柯利达集团有限公司核实，公司控股股东通过上市公司全资子公司采购业务形成资金占用，具体情况如下：

2023 年 12 月 12 日公司全资子公司支付烟台合康物资有限公司 1.70 亿元，公
司控股股东通过指定第三方最终转移资金，形成非经营性资金占用。本年度公司采用追溯重述法进行了调整。

二、更正事项对 2023 年度合并及公司财务报表的影响

1. 对 2023 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

2023 年 12 月 31 日

项目

调整前金额 调整金额 调整后金额

预付账款 189,812,911.19 -170,000,000.00 19,812,911.19

其他应收款 11,880,298.09 170,000,000.00 181,880,298.09

2. 对 2023 年度合并现金流量表的影响

项目 2023 年度

调整前金额 调整金额 调整后金额

支付其他与经营活动 286,364,130.08 -170,000,000.00 116,364,130.08
有关的现金

支付其他与筹资活动 185,463,117.66 170,000,000.00 355,463,117.66
有关的现金

3. 2023 年度公司财务报表无影响。

中国证券监督管理委员会官网 ……
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