公告日期：2025-08-30

曲美家居集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（经第五届董事会第十七次会议审议批准后生效）

第一章 总 则

第一条 为强化曲美家居集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监
督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法
规和规范性文件以及《曲美家居集团股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）的相关规定和要求，公司特设立董事会审计委
员会（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，行使《公司法》规定的
监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外
部审计工作和内部控制。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效
地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制
并提供真实、准确、完整的财务报告。审计委员会成员应当具备履
行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士，
会计专业人士是指至少符合下列条件之一的人士：

(一) 具有注册会计师资格；

(二) 具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以
上职称或者博士学位；

(三) 具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理
等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事且为会计专业人士的委员担
任，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批
准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事
会及时根据本工作细则第三条至第五条规定补足委员人数。

审计委员会成员辞任导致委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺
会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

(一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机
构；

(二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协
调；

(三) 审核公司的财务信息及披露；

(四) 监督及评估公司的内控制度；

(五) 行使《公司法》规定的监事会职权；

(六) 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事宜。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事
会报告，并提出建议。

第九条 审计委员会负责审阅公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告和定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

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