公告日期：2025-08-30

曲美家居集团股份有限公司

内部审计制度

（经第五届董事会第十七次会议审议批准后生效）

第一章 总 则

第一条 为了规范曲美家居集团股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审
计工作，促进经济管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计
法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《曲
美家居集团股份有限公司章程》和有关法律法规以及股份公司规范化
的要求，结合本公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部
审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开
展内部审计管理工作的标准。

第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财
务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。

第二章 内部审计机构和审计人员

第四条 公司设审计部，作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作，对
公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。
公司审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部在监督检
查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问
题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第五条 审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人，
内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力：

（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论
知识；

（二）熟悉相应的法律法规及公司规章；

（三）掌握内部审计准则及内部审计程序；

（四）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

（五）熟悉本单位生产经营及经济业务知识；

第六条 内部审计机构的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
公司应当披露内部审计机构负责人的学历、职称、工作经历、与公司
控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第七条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

第八条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合
内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第三章 内部审计机构的职责与权限

第九条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行以下主职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；
（五）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。

（六）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构应当向审计
委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计
问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会。

第十条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经
济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于
财务报告、业绩预报、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行
为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审
计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
……
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