公告日期：2025-04-29

江苏丰山集团股份有限公司

审计报告

2024 年度

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP

中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China

总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988

传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788

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审计报告

苏公 W[2025]A685 号
江苏丰山集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏丰山集团股份有限公司（以下简称丰山集团）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丰山集团2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰山集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

公证天业会计师事务所

收入的确认

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释30所述的会计政策及
“五、合并财务报表主要项目注释”注释42。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

2024年丰山集团营业收入为10.44亿元， 与收入确认相关的审计程序中包含以
收入的确认对丰山集团的经营成果影响 下程序：

很大，因此我们将营业收入的确认作为 （1）测试和评价与收入确认相关 的关
关键审计事项。 键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）检查主要的销售合同，识别与商
品控制权转移相关的条款，评价收入确
认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入实施实质性分析程序，
针对异常波动查明原因；

（4）对于内销收入，以抽样方式检查
与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、发货单、客
户收货收条等；对于出口收入，以抽样
方式检查销售合同、出口报关单、货运
提单、销售发票等支持性文件；

（5）结合应收账款函证，以抽样方式
……
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