公告日期：2025-05-29

无锡阿科力科技股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一条 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》、《无锡阿科力科技股份有限公司章程》等相关规定，特制定董事会审计委员会制度。

第二条 董事会审计委员会是董事会根据股东会批准设立董事会审计委员会之决议而设立的董事会专门工作机构，对董事会负责，向董事会报告工作。审计委员会委员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 人员组成

第三条 本公司审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员中至
少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在本公司担任高级管理人员的董事。

专业会计人士应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：
（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或财务管理等专业岗位有五年以上的全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员（且为专业会计人士）担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计工作组，其为审计委员会之日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，其组员由审计委员会聘任。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作

1．评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

2．向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

3．审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

4．与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

5．监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

（二）指导内部审计工作

1．审阅公司年度内部审计工作计划；

2．督促公司内部审计计划的实施；

3．审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；
4．指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门应向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各
类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应同时报送审计委员会。

（三）阅读公司的财务报告并对其发表意见

1. 检查公司财务，审核公司的财务信息及其披露；

2．审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
3．重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；

4．特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
5．监督财务报告问题的整改情况；

6. 发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

（四）评估内部控制的有效性

1．评估公司内部控制制度设计的适当性；

2．审阅内部控制自我评价报告；

3．审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；

4．评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。

（五）监督董事、高级管理人员履职情况

1. 对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，发现董事、高级管理人员违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的，向董事会通报或向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告；

2. 对违反……
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