公告日期：2025-10-31

中广天择传媒股份有限公司

内部控制管理制度

二○二五年十月

第一章 总则

第 1 条 为规范和加强中广天择传媒股份有限公司（以下简称“公司”）的内
部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发
展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交
易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规定，结合公司
实际情况，制定本制度。

第 2 条 内部控制是指为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经
营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由公司董事会、
管理层及全体员工共同参与的一项活动。

第 3 条 内部控制的目标包含：

(1) 行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、
监管规定、公司内部管理制度和诚信准则；

(2) 资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被
非法使用、处置和侵占；

(3) 信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告
的真实、准确、完整；

(4) 经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经
营效益；

(5) 战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持
续发展；

(6) 保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。

第 4 条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

(1) 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司
及其所属单位的各种业务和事项。

(2) 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务
和高风险领域。

(3) 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、
业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(4) 适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(5) 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当
的成本实现有效控制。

第 5 条 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。管理层负责组织领
导公司内部控制的日常运行。公司在董事会下设审计委员会，审计委
员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施自我评价情况，
协调内部控制审计。

第二章 基本要求

第 6 条 公司建立与实施有效的内部控制，应充分考虑以下要素：

(1) 目标设定，是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目
标。

(2) 内部环境，指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设
置及权责分配、公司文化、内部审计、人力资源政策等。

(3) 风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和
外部风险因素。

(4) 风险评估，指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控
制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(5) 风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和
风险偏好选择风险管理策略。

(6) 控制活动，指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将
风险控制在可承受度之内。

(7) 信息与沟通，指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的
信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

(8) 内部监督，指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评
价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
第 7 条 公司应……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。