公告日期：2025-10-31

中广天择传媒股份有限公司

内部控制评价制度

二○二五年十月

第一章 总则

第 1 条 为规范中广天择股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制评价
工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，
根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证
券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》等法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第 2 条 本制度适用范围：公司及其所属分公司、全资子公司（含全资子公司
及其之间组建的全资公司）和控股（非全资）子公司（以下简称 “各
单位”）。

第 3 条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进
行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

内部控制的有效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。
公司董事会对内部控制制度的建立和有效实施负责，对内部控制评价
报告的真实性负责。

第 4 条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则：

(1) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司
各单位的各种业务和事项。

(2) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单
位、重大业务事项和高风险领域。

(3) 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实
反映内部控制设计与运行的有效性。

(4) 风险导向原则。评价工作应以风险为基础，根据风险发生的可能性
和风险对控制目标的影响程度确定重点业务单元、重要业务和重要
流程。

(5) 及时性原则。评价工作按照规定的时间进行，当经营管理环境或业
务发生重大变化时，应及时进行重新评价。

第二章 内部控制评价的内容

第 5 条 公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及公司的内部控制
制度，围绕公司环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督
等要素，结合公司各单位的实际情况，确定内部控制评价的具体内容，
对内部控制设计和运行情况进行全面评价。

第 6 条 内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、
社会责任等应用指引为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对公
司内部环境的设计及运行情况进行认定和评价。

第 7 条 风险评估评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要
求，以及各项应用指引所列主要风险为依据，结合公司各单位的内部
控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略
等进行认定和评价。

第 8 条 控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引的
控制措施为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对相关业务控制
措施的设计与运行有效性进行认定和评价。

第 9 条 信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关
应用指引为依据，结合公司各单位的内部控制制度，对信息收集、处
理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息
系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定
和评价。

第 10 条 内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》及各项应用指引有
关内部监督的要求，结合公司各单位的内部控制制度，对内部监督机
制的有效性进行认定和评价。

第 11 条 内部控制评价工作形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，
包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认
定结果等。

第三章 内部控制评价的组织实施

第 12 条 公司按照《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》规
定的程序，有序开展内部控制评价工作。公司董事会是公司内部控制
评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责制定公司内部……
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