公告日期：2025-04-29

上海永冠众诚新材料科技（集团）股份有限公司关于开展远期结售汇

业务的可行性分析报告

一、开展远期结售汇业务的必要性

公司主营各类车规级胶膜新材料、工业级胶粘新材料、可降解新材料、民用消费级胶粘新材料、化工材料的研发、生产和销售业务，销售业务以出口为主，收款以美元结算为主，鉴于人民币汇率波动较大，公司出口业务面临较大的汇率波动风险。为了控制汇率波动带来的风险，公司拟开展远期结售汇业务，充分利用远期结售汇合约的套期保值功能，锁定远期结汇汇率，降低汇率波动对公司经营业绩的不利影响。

二、远期结售汇业务概述

（一）交易目的

公司国际业务的外汇收付金额较大，外汇汇率/利率波动对公司经营成果可能产生较大影
响。为减少外汇汇率/利率波动带来的风险，公司拟开展远期结售汇等外汇衍生产品业务，以降低外汇汇率/利率波动带来的风险。

（二）交易金额

预计未来一年内开展远期结售汇等外汇衍生产品业务最高额合计不超过人民币 40 亿元或
等值外币，公司可在上述范围内滚动使用；交易时间为自 2024 年年度股东大会审议通过之日起一年有效。2025 年度任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不
超过已审议额度。

（三）资金来源

公司开展远期结售汇业务的资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

（四）交易方式

1、交易币种为美元、欧元、港币、日元及其他符合公司及子公司主业经营需要的币种。
2、交易工具为公司远期结售汇等外汇衍生产品业务，主要指远期结售汇、外汇掉期、货
币互换、外汇期权等产品或上述产品的组合。

3、交易场所为具有合法经营资格的金融机构。

（五）交易期限

本次授权在交易额度范围内进行远期结售汇业务的期限为自 2024 年年度股东大会审议通
过之日起一年有效。

三、开展远期结售汇业务的可行性

公司开展远期结售汇是以公司胶粘新材料业务的出口收汇为背景，运用银行提供的远期结售汇合约作为套期保值工具，且美元、欧元等兑人民币汇率公开透明，公司对出口业务和收汇
金额进行预测，并对外汇市场进行研究分析，综合考虑国际环境、宏观经济、国家政策、供需关系等各方面因素预判未来汇率波动趋势，并结合公司资金等实际情况，以此为基础，通过与银行签订远期结售汇合约，预先锁定结汇汇率并到期结汇，从而降低汇率波动对公司出口业务的不利影响。

公司开展远期结售汇业务，不以获取投资收益为目的，将严格按照《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 5 号交易与关联交易（2025 年 3 月修订）》及公司《外汇衍生品（远期结
售汇）业务管理制度（2023 年 8 月修订版）》实施，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的相关规定及其指南，对远期结售汇业务进行会计处理，从而准确反映远期结售汇对财务状况的影响。

对于远期结售汇业务开展过程中存在的风险，公司拟订了应对措施，制定了《外汇衍生品（远期结售汇）业务管理制度（2023 年 8 月修订版）》，对授权审批、部门职责、操作流程、风险管理等做出了规定，并建立相应的内控体系，总经理与财务、内控等各部门紧密结合，审慎决策、规范审核和操作，以做好风险防范和应对处置。

四、风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司开展远期结售汇业务，主要是为了控制出口业务中的汇率波动风险，不以获取投资收益为目的。但在业务开展过程中仍存在以下风险：

1、市场风险：在公司锁定远期结汇汇率后，市场汇率后续可能发生与公司预判趋势相反方向的波动，导致公司未达到套期保值目的，存在给公司造成汇兑损失的风险。

2、流动性风险：开展远期结售汇业务会占用公司一定的流动资金或银行授信额度，在交割时也需要有足额资金供清算，可能存在因公司流动资金不足而无法完成交割的风险。

3、信用风险：公司开展远期结售汇业务，存在因交易对手方不履行合约而给公司带来损失的风险，或者客户订单调整、应收款项逾期等原因，导致开展的远期结售汇业务到期无法履约的风险。

4、操作风险：远期结售汇业务专业性强、复杂度高，如业务和内控流程执行偏差、员工违反职业道德、发生信息和交易系统故障及其他外部事件导致操作不当、操作失败，可能导致部分交易币种、规模、期限与需管理的风险敞口不匹配，从而导致部分交易不符合套期保值要求或者造成损失的风险。

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