公告日期：2025-04-26

南威软件股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00001200号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)

南威软件股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-124

审 计 报 告

德皓审字[2025]00001200号
南威软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南威软件股份有限公司(以下简称“南威软件”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南威软件2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南威软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形

德皓审字[2025] 00001200 号审计报告

成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认

2.应收账款坏账准备

(一)收入确认

1.事项描述

如财务报表附注三/(三十七)所述，南威软件的收入类型包括系统集成业务收入、软件开发及其他服务收入等多种业务模式；如财务报表附注五/注释45所列示，2024年度公司营业收入73,673.41万元，较上年度下降56.08%。鉴于营业收入作为关键业绩指标存在管理层不当确认的固有风险，且根据收入准则拆分单项履约义务及时段/时点确认涉及重大会计判断，我们将收入确认列为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、测试与销售及收款相关的内部控制制度；

（2）访谈了解业绩下降原因、分析业绩下降的合理性；

（3）选取样本检查销售合同，识别与产品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认方法是否符合企业会计准则的要求；
（4）……
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