公告日期：2025-05-16

中信建投证券股份有限公司

关于

浙江三星新材股份有限公司

向特定对象发行股票

之

补充尽职调查报告

保荐人（主承销商）

二〇二五年五月

上海证券交易所：

浙江三星新材股份有限公司（以下简称“三星新材”、“公司”、“发行人”）
向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）的申请已于 2025 年 2 月 5 日经
上海证券交易所上市审核中心审核通过，并于 2025 年 3 月 12 日收到中国证券监
督管理委员会（以下简称“证监会”）出具的《关于同意浙江三星新材股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕478 号）。

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”）作为三星新材本次发行的保荐人和主承销商，根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的会后事项监管要求、《监管规则适用指引——发行类第 7 号》等法规要求，本着勤勉尽责、诚实信用的原则，就发行人自通过上海证券交易所审核之日至本报告出具日期间发生的重大事项进行了审慎核查，具体说明如下：
一、发行人 2024 年经营业绩变化情况

根据发行人于 2025 年 4 月 29 日披露的 2024 年年度审计报告，2024 年，发
行人实现营业收入 101,549.68 万元，同比增长 13.81%；实现归属于母公司所有者的净利润-6,560.34 万元，同比下降 156.55%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-7,808.54 万元，同比下降 171.59%。

发行人 2024 年度与 2023 年度相比，扣非前后合并口径归属于母公司的净利
润同比下降超过 30%，变化情况如下：

（一）发行人 2024 年度经营业绩情况

发行人 2024 年度的主要经营数据及其变动情况具体如下：

单位：万元

变动情况

项目 2024 年度 2023 年度

金额 比例

营业收入 101,549.68 89,226.17 12,323.50 13.81%

营业成本 87,323.92 68,505.47 18,818.45 27.47%

毛利额 14,225.75 20,720.70 -6,494.95 -31.35%

销售费用 1,672.60 1,419.14 253.46 17.86%

变动情况

项目 2024 年度 2023 年度

金额 比例

管理费用 8,884.58 3,512.92 5,371.66 152.91%

研发费用 4,495.81 3,479.02 1,016.80 29.23%

财务费用 2,882.54 635.67 2,246.87 353.46%

其他收益 3,142.89 2,678.37 464.52 17.34%

投资收益 1,444.55 448.59 995.96 222.……
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