公告日期：2025-04-30

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司
2023 年度内控审计报告强调事项段所述事项
影响已消除的专项说明审核报告

中国·北京

BEIJING CHINA

目 录

1、关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年内部控制
审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明审核报 1-2告

2、黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于 2023 年度内控审 1-2
计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

关于黑龙江珍宝岛药业股份有限公司

2023 年度内部控制审计报告强调事项段所述事项
影响已消除的专项说明审核报告

中审亚太审字（2025）005290 号
黑龙江珍宝岛药业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“珍宝岛公司”）《关于 2023 年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明》（以下简称“专项说明”）。

一、董事会的责任

珍宝岛公司董事会编制了《关于 2023 年度内部控制审计报告强调事项段所述事项影响已消除的专项说明》，编制和对外报送、披露并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是珍宝岛公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守执业道德守则，计划和实施审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中，我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为提出审核结论提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，珍宝岛公司编制的专项说明在所有重大方面未发现与实际情况存

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