公告日期：2025-01-24

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《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票

申请文件的审核问询函》之回复

川华信综 B（2025）第 0010 号

目录：
《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》之回复

《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发行股票

申请文件的审核问询函》之回复

川华信综 B（2025）第 0010号
上海证券交易所：

贵所于 2024 年 12 月 24 日出具的《关于乐山巨星农牧股份有限公司向特定对象发
行股票申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“会计师”或“申报会计师”）已会同乐山巨星农牧股份有限公司（以下简称“巨星农牧”或“公司”或“发行人”）就审核问询函中所涉及的的相关问题进行了逐项落实并回复，现将有关问题回复如下。
本审核问询函回复报告的财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

问题 2.关于融资规模与效益测算......1
问题 3.关于业务及经营情况......51
问题 5.其他......115
问题 2.关于融资规模与效益测算

根据申报材料，1）本次拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过 80,000.00 万元，拟用于“生猪养殖产能新建项目”42,609.19 万元、“养殖技术研究基地建设项目”2,936.54 万元、“数字智能化建设项目”17,000.00 万元和补充流动资金17,454.27 万元。2）“生猪养殖产能新建项目”包含 3 个子项目，内部收益率为11.24%至 17.31%区间范围，“养殖技术研究基地建设项目”“数字智能化建设项目”不以直接产生经济效益为目的。

请发行人说明：（1）本次募投项目中建筑工程及附属设施、设备投资、引种投资、工程建设、信息系统建设与升级、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程，新增建筑面积及设备购置数量的确定依据及合理性，与新增产能、技术或运营提升的匹配关系，建筑单价、设备单价以及安装费与公司已投产项目及同行业公司可比项目是否存在明显差异；（2）结合募投项目建设时间、现有资金余额、未来资金流入及流出、各项资本性支出、资金缺口等，说明本次融资规模的合理性；（3）本次募投项目中实际用于非资本性支出金额是否超过本次募集资金总额的 30%，是否存在置换董事会前投入情形；（4）募投项目的效益测算过程，销售单价、出栏量、毛利率等关键测算指标的确定依据，与公司前次募投项目及同行业可比公司的对比情况，是否考虑产业周期及外部因素影响，分析效益测算过程是否审慎、合理。

请保荐机构及申报会计师根据《证券期货法律适用意见第 18 号》第 5 条、《监管
规则适用指引—发行类第 7 号》第 5 条进行核查并发表明确意见。

【回复】
一、本次募投项目中建筑工程及附属设施、设备投资、引种投资、工程建设、信息系统建设与升级、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程， 新增建筑面积及设备购置数量的确定依据及合理性，与新增产能、技术或运营提升的匹配关系，建筑单价、设备单价以及安装费与公司已投产项目及同行业公司可比项目是否存在明显差异；

（一）本次募投项目中建筑工程及附属设施、设备投资、引种投资、工程建设、信息系统建设与升级、数智化养殖平台建设等相关费用的具体内容及测算过程

1、生猪养殖产能新建项目

（1）崇州林秀公猪站建设项目

本项目实施主体为公司全资子公司崇州巨星，实施地为四川省崇州市元通镇。项目总投资 4,157.12 万元，投资结构如下所示：

……
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