公告日期：2025-12-10

上海友升铝业股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强上海友升铝业股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作, 提高内部审计
工作质量, 维护公司和投资者的合法权益, 依据《中华人民共和国公司法》《中华
人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规
范性文件和《上海友升铝业股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的规定, 结
合公司实际情况, 制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属子公司的内部审计管理。

第三条 本制度所称内部审计, 是指由公司内部审计机构或人员, 对公司各部门、控股子公
司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和
建议, 以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第四条 本制度所称内部控制, 是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列
目标而提供合理保证的过程:

(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;

(二)提高公司经营的效率和效果;

(三)保障公司资产的安全;

(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司应当完善内部控制制度, 确保董事会及其专门委员会、股东会等机构合法运作
和科学决策, 建立有效的激励约束机制, 树立风险防范意识, 培育良好的企业精神
和内部控制文化, 创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

公司应当建立健全印章管理制度, 明确印章的保管职责和使用审批权限, 并指定
专人保管印章和登记使用情况。

第二章 内部审计部的设立

第六条 公司董事会下设审计委员会, 审计委员会成员应当全部由不在公司担任高级管理
人员的董事组成, 其中独立董事应过半数, 且由独立董事中会计专业人士担任召
集人。

第七条 公司设立内部审计部, 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进
行监督检查。

内部审计部对董事会负责, 向董事会审计委员会报告工作。内部审计部在监督检查
过程中, 应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部发现公司重大问题或线索,
应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计部应当保持独立性, 不得置于财务部门的领导之下, 或者与财务部门合
署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第八条 公司内部审计部配置专职审计人员从事内部审计工作, 审计人员需具备与其从事
的审计工作相适应的专业知识和业务能力。

第九条 公司内部审计部设负责人一名, 全面负责内部审计部的日常审计管理工作。负责人
应当专职，应当具有专业技术背景及实际内部审计工作经验。

第十条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部
依法履行职责, 不得妨碍内部审计部的工作。

第三章 内部审计职责

第十一条 审计委员会监督及评估内部审计工作, 应当履行下列职责:

(一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施;

(二) 审阅公司年度内部审计工作计划;

(三) 督促公司内部审计计划的实施;

(四) 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告
工作, 内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划
和整改情况应当同时报送审计委员会;

(五) 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等;

(六) 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的
关系。

第十二条 内部审计部应当履行下列主要职责:

(一) 对公……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。